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我們公司是一般納稅人,在7月份的時候可以享受15%的進項稅額加計扣除,但是當時之前的會計沒有申請,按沒有享受加計扣除申報的增值稅,在8月份的時候去申請了加計扣除,所以在8月份,形成了一千多的進項留抵稅額 這個一千多我該如何賬務處理呢?

2020-10-11 09:20
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-10-11 09:22

實際抵減才做分錄,月底結轉(zhuǎn)未交增值稅 借:應交稅費-應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應交稅費-未交增值稅 次月月初抵減、交納增值稅 借:應交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款 其他收益/營業(yè)外收入

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快賬用戶5618 追問 2020-10-11 09:25

什么意思 沒看懂 這個一千多要怎么在賬上體現(xiàn)呢 因為是加計扣除多出來的一千多 賬上看不到啊 只有在稅務局申報表里才有體現(xiàn)

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快賬用戶5618 追問 2020-10-11 09:28

不是進項大于銷項的時候不用賬務處理嗎? 小于的時候才要賬務處理?不應該是這樣的嗎

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快賬用戶5618 追問 2020-10-11 09:28

我每個月都是進行大于銷項 他跟不用繳稅鴨

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齊紅老師 解答 2020-10-11 09:32

不做賬,實際抵減的時候做賬,你實際申報少交稅再做賬,

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實際抵減才做分錄,月底結轉(zhuǎn)未交增值稅 借:應交稅費-應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應交稅費-未交增值稅 次月月初抵減、交納增值稅 借:應交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款 其他收益/營業(yè)外收入
2020-10-11
你好,這個表里可以補計提8-11月的加計抵減金額。 按照《財政部 稅務總局 海關總署關于深化增值稅改革有關政策的公告》(財政部 稅務總局 海關總署公告2019年第39號)的規(guī)定,納稅人可計提但未計提的加計抵減額,可在確定適用加計抵減政策當期一并計提。如果納稅人滿足加計抵減條件,但因各種原因并未及時計提加計抵減額,允許納稅人在以后的申報期補充計提加計抵減額。因此,你公司可以在12月所屬期納稅申報時,補充計提8-11月所屬期可計提但未計提的加計抵減額。
2022-01-08
你好? ?你就補做加計扣除的分錄就行了。? ? 補做 之后 在去核對留抵進項稅 金額是否一致? ?你本身這個加計扣除? 應該是要計入借應交稅費 貸 其他收益? 銀行存款
2021-05-08
這個加計聲明是每年一份就要上傳電子稅務局。原則上沒寫聲明不享受,那實際不符合,稅局也認同的話。這樣什么是可以的。主要是當?shù)囟惥滞饽阆硎苓@個優(yōu)惠政策
2021-11-15
你好;? ?現(xiàn)在可以補的; 可以一起補哈? ?;一起補金額在6月?
2023-06-20
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