老師，有個人計入生產成本-職工薪酬的人的工資少扣了 我是不是 按原來的分錄負數沖回就行 借：生產成本-職工薪酬 -23 貸：應付職工薪酬 -23 借：應付職工薪酬 -23 貸：其他應付款 -23
工資少扣了，應是其他應收款的借方核算。 當然其他應付款的貸方負數，也是表示其他應收款的借方正數
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老師問下，每月計提工資50000，發(fā)每月生活費40000，平時做的分錄計提借：管理費用/生產成本-工資40000 貸：應付職工薪酬40000 借：應付職工薪酬30000 貸：銀行存款30000 報表上有余額應付職工薪酬10000未發(fā)，我可以這樣做分錄借：管理費用/生產成本 40000貸：應付職工薪酬 40000 轉借：應付職工薪酬40000貸：其他應付款-職工工資40000，借：其他應付款-職工工資30000 貸：銀行存款30000，這樣報表上就體現余額在其他應付款里了。應付職工薪酬沒有余額。
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自產用于福利，生產車間工人工資計入成本， 借生產成本 貸應付職工薪酬 借:應付職工薪酬 貸主營業(yè)務收入 應交增值稅(銷) 分錄是這樣?
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老師，有個人計入生產成本-職工薪酬的人的工資少扣了 我是不是 按原來的分錄負數沖回就行 借：生產成本-職工薪酬 -23 貸：應付職工薪酬 -23 借：應付職工薪酬 -23 貸：其他應付款 -23
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本公司是服務行業(yè)，成本就是人員工資，請問老師我的個分錄是對的嘛？ 第一種： 借：管理費用-人員工資 貸：應付職工薪酬 借：應付職工薪酬 貸：銀行存款 借：應收賬款 貸：主營業(yè)收入 應交增值稅 結轉成本：借：主營業(yè)成本 貸：管理費用-人員工資 第二種：借：主營業(yè)成本-人員工資 貸：應付職工薪酬 借：應付職工薪酬 貸：銀行存款
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老師，22年分錄想沖減，借主營業(yè)務成本貸應付職工薪酬，我是不是23年直接負數沖紅就行？
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主要他的工資上月有部分計提在那里 掛的其他應付款
那就是可以用其他應付款核算，實際工作中存在這樣的處理，但如果是考試，就是需要用其他應收款科目核算，才是正確的
老師 我上面的分錄這樣寫沒問題吧
這個沒有問題，這個是扣考勤的扣款，減少生產成本的金額
好的 摘要寫調幾號憑證嗎
兩筆分錄摘要都寫調幾號憑證嗎
是的，摘要寫部分調Ｘ年Ｘ月Ｘ號憑證
好的老師 到時當期結轉本月生產時庫存商品里人工直接減掉相應的金額結轉就行了吧
是的，這個是需要做生產成本計算表，會減少這部分的人工成本
老師 本月生產成本還是按實際發(fā)生計提人工 到時做結轉生產原始憑證時 羅列人工是 直接減掉這筆金額就行？
是的，你說的完全正確，就是這樣的處理