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演示賬套

老師我有點搞不懂這個怎么計提的我把數(shù)據(jù)給你你可以幫我看下怎么算的嗎首先計提的工資總數(shù)是127413.6 繳納的社保是953.88個人繳納的個稅是216 實際發(fā)放工資是126541.2 為什么按這個數(shù)我繳納社保對不上我算出來是656.4 麻煩老師給我看下

2020-10-10 11:01

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2020-10-10 11:48

同學(xué)你好分錄就是，1.計提工資借：××費用（管理/銷售等）貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2 計提社保（企業(yè)部分）借：××費用（管理/銷售等）貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3 次月發(fā)放工資時借：應(yīng)付職工薪酬——工資貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4 上交杜保借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金