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為什么第三問銷項稅額合計不包括題目里的第三問的情況?

為什么第三問銷項稅額合計不包括題目里的第三問的情況?
2020-10-08 17:03
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-10-08 17:07

因為簡易計稅計算的增值稅對應(yīng)的進(jìn)項稅不能抵扣,而且會計科目也是簡易計稅會計科目,與銷項稅額意思不同,所以不算在銷項稅額里

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因為簡易計稅計算的增值稅對應(yīng)的進(jìn)項稅不能抵扣,而且會計科目也是簡易計稅會計科目,與銷項稅額意思不同,所以不算在銷項稅額里
2020-10-08
借:發(fā)出商品 貸:庫存商品 你看 這個是A選項的分錄 存貨內(nèi)部變化 總額不變哈 不能選哦
2020-08-05
同學(xué)您好, 第(1)問2020年3月1日,估計退貨率為10%,即為100*10%=10(件),所以預(yù)計負(fù)債=10*10=100(萬元) 到了3月31日,估計退貨率為15%,增加了5%,所以預(yù)計負(fù)債增加100*5%=5(件),貸方繼續(xù)確認(rèn)預(yù)付負(fù)債5*10=50(萬元) 第(2)問,確認(rèn)退回5件,將上述預(yù)計負(fù)債沖銷5件,即借方預(yù)計負(fù)債=5*10=50(萬元) 通過以上兩問,預(yù)計負(fù)債的貸方余額=100%2B50-50=100(萬元) 到了第(3)問,退貨時間完畢,最后再退回1件,因此首先應(yīng)沖銷上述預(yù)計負(fù)債貸方余額,即借方:預(yù)計負(fù)債100萬元,由于原先估計退貨15件,最終只退回6件,因此補記9件的主營業(yè)務(wù)收入,即9*10=90(萬元) 第(4)問在下條信息分析,請稍等
2021-12-17
您好,是的,計算銷項稅是一般計稅的銷項稅,簡易計稅那個是應(yīng)交增值稅
2023-11-10
你好同學(xué),業(yè)務(wù)2視同銷售沒有同類銷售價就要組價,業(yè)務(wù)345屬于進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出的情況,直接用成本金額*稅率計算
2022-06-12
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