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遞延所得稅資產(chǎn)負(fù)債,只涉及資產(chǎn) 或者負(fù)債賬面價(jià)值和計(jì)稅依據(jù)不同,請問涉及費(fèi)用嗎? 利潤總額±調(diào)整(是費(fèi)用類的嗎?)±遞延所得稅資產(chǎn)負(fù)債(是資產(chǎn)負(fù)債計(jì)稅的暫時(shí)差異嗎)

2020-10-04 18:06
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齊紅老師

職稱:注冊會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2020-10-04 18:27

同學(xué),暫時(shí)性差異形成的遞延所得稅影響所得稅費(fèi)用的,需要調(diào)整利潤總額,如果是影響其他綜合收益,資本公積,商譽(yù)什么的,就不調(diào)整利潤總額

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同學(xué),暫時(shí)性差異形成的遞延所得稅影響所得稅費(fèi)用的,需要調(diào)整利潤總額,如果是影響其他綜合收益,資本公積,商譽(yù)什么的,就不調(diào)整利潤總額
2020-10-04
你好 對的,只要是賬面價(jià)值可以理解就是賬面余額,一般題目會(huì)明確給出的,不需要再單獨(dú)計(jì)算 不是負(fù)債要交稅,這個(gè)還要結(jié)合收入來確定要不要交稅
2021-02-21
您好,是這樣子的,總結(jié)沒錯(cuò)
2020-12-09
稅法是收付實(shí)現(xiàn)制,預(yù)收款項(xiàng)需要繳納稅款,但會(huì)計(jì)上是權(quán)責(zé)發(fā)生制,不計(jì)入利潤,因此產(chǎn)生遞延所得稅資產(chǎn)
2023-06-19
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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