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老師,我們單位是小規(guī)模納稅人,經(jīng)營范圍既有醫(yī)療器械銷售,又有醫(yī)療器械維修,那我填申報(bào)表時(shí)應(yīng)該把維修對(duì)應(yīng)的收入填在哪一列?是貨物及勞務(wù)?還是服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)?

2020-10-04 14:24
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊(cè)會(huì)計(jì)師;財(cái)稅講師

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2020-10-04 14:25

是貨物及勞務(wù) ,這個(gè)維修是勞務(wù)一項(xiàng)

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快賬用戶3906 追問 2020-10-04 14:27

哦!那什么情況填在服務(wù)里?

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快賬用戶3906 追問 2020-10-04 14:27

是與銷售無關(guān)的服務(wù)嗎?

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齊紅老師 解答 2020-10-04 14:31

這個(gè)下面就是填寫服務(wù)一欄你看鏈接,https://www.shui5.cn/article/49/86489.html

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快賬用戶3906 追問 2020-10-04 14:36

老師,你得鏈接后面沒顯示全

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快賬用戶3906 追問 2020-10-04 14:37

86489后面是啥?

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齊紅老師 解答 2020-10-04 14:40

一、銷售服務(wù) 銷售服務(wù),是指提供交通運(yùn)輸服務(wù)、郵政服務(wù)、電信服務(wù)、建筑服務(wù)、金融服務(wù)、現(xiàn)代服務(wù)、生活服務(wù)。

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齊紅老師 解答 2020-10-04 14:40

二、銷售無形資產(chǎn) 銷售無形資產(chǎn),是指轉(zhuǎn)讓無形資產(chǎn)所有權(quán)或者使用權(quán)的業(yè)務(wù)活動(dòng)。無形資產(chǎn),是指不具實(shí)物形態(tài),但能帶來經(jīng)濟(jì)利益的資產(chǎn),包括技術(shù)、商標(biāo)、著作權(quán)、商譽(yù)、自然資源使用權(quán)和其他權(quán)益性無形資產(chǎn)

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齊紅老師 解答 2020-10-04 14:40

三、銷售不動(dòng)產(chǎn) 銷售不動(dòng)產(chǎn),是指轉(zhuǎn)讓不動(dòng)產(chǎn)所有權(quán)的業(yè)務(wù)活動(dòng)。不動(dòng)產(chǎn),是指不能移動(dòng)或者移動(dòng)后會(huì)引起性質(zhì)、形狀改變的財(cái)產(chǎn),包括建筑物、構(gòu)筑物等。

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齊紅老師 解答 2020-10-04 14:41

這個(gè)是對(duì)應(yīng)這個(gè)服務(wù)、不動(dòng)產(chǎn)和無形資產(chǎn)填寫的

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快賬用戶3906 追問 2020-10-04 14:46

好的!謝謝老師!五星

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齊紅老師 解答 2020-10-04 15:01

好的,我先回復(fù)別的學(xué)員了

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是貨物及勞務(wù) ,這個(gè)維修是勞務(wù)一項(xiàng)
2020-10-04
對(duì) 錯(cuò)誤 錯(cuò)誤 對(duì) 對(duì) 錯(cuò)誤 錯(cuò)誤 對(duì)
2021-12-18
同學(xué)你好 1.有些個(gè)人可能不需要開具增值稅普通發(fā)票,不開具可以的; 2. 在會(huì)計(jì)分錄的時(shí)候,還是會(huì)把增值稅這塊做出來的, 這樣可以。 3.做出來的增值稅,應(yīng)該在季度,如果免的話,比如3月份的時(shí)候,轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入。 4.把未開票的租金收入,在季度填寫增值稅申報(bào)表時(shí),直接填寫到免稅銷售額那里,可以。 5.繳納的從租房產(chǎn)稅,應(yīng)該和增值稅申報(bào)表那里的累計(jì)數(shù)對(duì)應(yīng)起來。
2021-01-19
1.9個(gè)點(diǎn)是合理的,相當(dāng)于從主適用稅率。 2、不能開13的,可能是您在稅局,沒核定這個(gè)稅率的項(xiàng)目,去稅務(wù)局核定一下就可以 3.收取的這類款項(xiàng)應(yīng)該屬于含稅價(jià),轉(zhuǎn)換成不含稅價(jià)確認(rèn)收入,申報(bào)時(shí)未開具發(fā)票爛次填寫
2020-10-22
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