同學(xué)你好，有關(guān)工資社保的分錄，你可以看下： 1.計提工資 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——工資 2.計提社保（企業(yè)部分） 借：××費用（管理/銷售等） 貸：應(yīng)付職工薪酬——社保 3.次月發(fā)放工資時 借：應(yīng)付職工薪酬——工資 貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金 4.上交杜保 借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分) 其他應(yīng)收款——社保(個人部分) 貸：銀行存款或現(xiàn)金 5.上交個人所得稅 借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅 貸：銀行存款或現(xiàn)金

計提借管理費用-工資/社保（單位負(fù)擔(dān)的） 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保（單位負(fù)擔(dān)的） 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負(fù)擔(dān)的） 應(yīng)交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保（單位負(fù)擔(dān)的） 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負(fù)擔(dān)的） 貸銀行存款 個人負(fù)擔(dān)的在工資里面的

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補充養(yǎng)老保險和補充醫(yī)療保險是除了社保的養(yǎng)老和醫(yī)療之外的，一般單位是不購買的

計提車間管理人員的工資： 借：制造費用 - 工資 5975元 貸：應(yīng)付職工薪酬 5975元 這一步是將車間管理人員的工資計入制造費用中。 計提個人部分社保和公積金： 借：應(yīng)付職工薪酬 - 代扣個人社保 - 養(yǎng)老保險 426.64元 借：應(yīng)付職工薪酬 - 代扣個人社保 - 醫(yī)療保險 110元 借：應(yīng)付職工薪酬 - 代扣個人社保 - 失業(yè)保險 16元 借：應(yīng)付職工薪酬 - 代扣個人社保 - 住房公積金 520元 貸：其他應(yīng)付款 - 代扣個人社保 - 養(yǎng)老保險 426.64元 貸：其他應(yīng)付款 - 代扣個人社保 - 醫(yī)療保險 110元 貸：其他應(yīng)付款 - 代扣個人社保 - 失業(yè)保險 16元 貸：其他應(yīng)付款 - 代扣個人社保 - 住房公積金 520元 這一步是將個人應(yīng)繳納的社保和公積金從應(yīng)付職工薪酬中扣除，并計入其他應(yīng)付款中。 計提單位部分社保和公積金： 借：管理費用 - 社保金 - 養(yǎng)老保險 853.28元 借：管理費用 - 社保金 - 醫(yī)療保險 385元 借：管理費用 - 社保金 - 失業(yè)保險 37.33元 借：管理費用 - 社保金 - 工傷保險 53.33元 借：管理費用 - 社保金 - 住房公積金 520元 貸：應(yīng)付職工薪酬 - 單位交納社保 （上述各項之和） 這一步是將單位應(yīng)繳納的社保和公積金計入管理費用中，并同時增加應(yīng)付職工薪酬的貸方金額。 將工資及社保等費用計入生產(chǎn)成本（如果需要的話）： 借：生產(chǎn)成本 貸：制造費用 - 工資 貸：應(yīng)付職工薪酬 - 單位交納社保 （如果需要計入生產(chǎn)成本） 這一步是將車間管理人員的工資及單位承擔(dān)的社保等費用計入生產(chǎn)成本中。但請注意，這通常取決于企業(yè)的會計政策和成本核算方法，有些企業(yè)可能不將這些費用直接計入生產(chǎn)成本。