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老師,月末結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄是什么呢

2020-10-02 08:55
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-10-02 08:56

同學(xué)你好 借 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅額 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅簡易計稅 貸 應(yīng)交稅費應(yīng)繳增值稅進(jìn)項稅額 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅減免稅額 應(yīng)交稅費 未交增值稅

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快賬用戶1997 追問 2020-10-02 08:57

老師,一般納稅人什么可以簡易計稅呢

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齊紅老師 解答 2020-10-02 09:01

同學(xué),你好!項目有很多。比如,銷售已經(jīng)使用過的固定資產(chǎn)未抵扣進(jìn)項稅的。銷售2016年5月30日之前獲得的固定資產(chǎn)。

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快賬用戶1997 追問 2020-10-02 09:07

好的,謝謝老師

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齊紅老師 解答 2020-10-02 10:16

不客氣,祝你工作順利,事事順心。

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同學(xué)你好 借 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅銷項稅額 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅簡易計稅 貸 應(yīng)交稅費應(yīng)繳增值稅進(jìn)項稅額 應(yīng)交稅費應(yīng)交增值稅減免稅額 應(yīng)交稅費 未交增值稅
2020-10-02
你好其實 結(jié)轉(zhuǎn)分錄都是一樣的; 你 年末 無法就是12月末結(jié)轉(zhuǎn) 那就跟平常月末結(jié)轉(zhuǎn)分錄一樣的; 比如 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項時 借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一進(jìn)項稅額 結(jié)轉(zhuǎn)銷項時 借:應(yīng)交稅費- 應(yīng)交增值稅一 銷項稅額 貸:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出時 借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 貸:應(yīng)交稅費-一應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 1)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方,代表留抵,不用再做賬;, 2)如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,代表應(yīng)該繳納的,應(yīng)先做如下結(jié)轉(zhuǎn)分錄: 借:應(yīng)交稅費一應(yīng)交增值稅一 轉(zhuǎn)出未交增值稅貸:應(yīng)交稅費一未交增值稅 6. 次月繳納:繳納時借:應(yīng)交稅費- -未交增值稅貸:銀行存款
2021-07-29
月末先計算 應(yīng)交增值稅=本月銷項稅-(本月進(jìn)項-本月進(jìn)項轉(zhuǎn)出) -上月留抵 如果應(yīng)交增值稅小于0,就不做任何分錄; 如果大于0就是以下分錄 借:應(yīng)交稅費-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅
2023-12-07
(一)結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項稅額:

借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)

(二)結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額:

借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(銷項稅額)

貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

(三)結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)、銷差額):

借:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)

貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅

(四)實際交納時

借:應(yīng)交稅費-未交增值稅

貸:銀行存款
2023-09-18
您好 請問是銷項大于進(jìn)項還是進(jìn)項大于銷項
2022-07-04
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