想問一下。待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅怎么做憑證是什么情況下用這個(gè)科目

2020-09-29 17:35

齊紅老師

職稱：注冊會計(jì)師；財(cái)稅講師

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2020-09-29 17:35

你好借費(fèi)用或者成本應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅貸銀行存款你取得了發(fā)票暫時(shí)不認(rèn)證先這樣掛

快賬用戶3184 追問 2020-09-29 17:37

收到了采購發(fā)票可以這樣掛么？采購入庫單都沒錄怎么辦收到了發(fā)票了

齊紅老師解答 2020-09-29 17:41

你好可以這樣來做。補(bǔ)錄入進(jìn)去。

快賬用戶3184 追問 2020-09-29 17:51

就是先做什么憑證，是要先做待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅么？然后等采購入庫單什么時(shí)候補(bǔ)錄入進(jìn)去了以后，才能再從待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)到進(jìn)項(xiàng)稅么？是這個(gè)意思么？您詳細(xì)說一說

快賬用戶3184 追問 2020-09-29 17:51

收到了發(fā)票就做待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅嗎？

快賬用戶3184 追問 2020-09-29 17:52

采購發(fā)票

齊紅老師解答 2020-09-29 17:56

你好是的。你貨物都收到了就要做借庫存商品應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅貸銀行存款

快賬用戶3184 追問 2020-09-29 19:06

要是做借：材料采購應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅貸：應(yīng)付賬款。是不是不對呀

齊紅老師解答 2020-09-29 19:25

你好一般實(shí)際成本直接做原材料不走這個(gè)材料采購了

快賬用戶3184 追問 2020-09-29 19:30

嗯嗯要是做材料采購應(yīng)該怎樣做呀

齊紅老師解答 2020-09-29 19:31

就是你上面那樣做

快賬用戶3184 追問 2020-09-29 19:33

然后呢再怎樣做，

快賬用戶3184 追問 2020-09-29 19:35

老師我們自產(chǎn)自銷服裝行業(yè)。采購布料?？梢?直接做借庫存商品應(yīng)交稅費(fèi)-待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅貸應(yīng)付賬款么？

齊紅老師解答 2020-09-29 19:35

二、計(jì)劃成本法下，一般通過“材料采購”“原材料”“材料成本差異”等科目進(jìn)行核算。企業(yè)外購材料時(shí)，按材料是否驗(yàn)收入庫分為以下兩種情況。 1.材料已驗(yàn)收入庫如果貨款已經(jīng)支付，發(fā)票賬單已到，材料已驗(yàn)收入庫，按支付的實(shí)際金額，借記“材料采購”科目，貸記“銀行存款”科目;按計(jì)劃成本金額，借記“原材料”科目，貸記“材料采購”科目;按計(jì)劃成本與實(shí)際成本之間的差額，借記(或貸記)“材料采購”科目，貸記(或借記)“材料成本差異”科目。如果貨款尚未支付，材料已經(jīng)驗(yàn)收入庫，按相關(guān)發(fā)票憑證上應(yīng)付的金額，借記“材料采購”科目，貸記“應(yīng)付賬款”“應(yīng)付票據(jù)”等科目;按計(jì)劃成本金額，借記“原材料”科目，貸記“材料采購”科目;按計(jì)劃成本與實(shí)際成本之間的差額，借記(或貸記)“材料采購”科目，貸記(或借記)“材料成本差異”科目。如果材料已經(jīng)驗(yàn)收入庫，貨款尚未支付，月末仍未收到相關(guān)發(fā)票憑證，按照計(jì)劃成本暫估入賬，即借記“原材料”科目，貸記“應(yīng)付賬款”等科目。下月初作相反分錄予以沖回，收到賬單后再編制會計(jì)分錄。 2.材料尚未驗(yàn)收入庫如果相關(guān)發(fā)票憑證已到，但材料尚未驗(yàn)收入庫，按支付或應(yīng)付的實(shí)際金額，借記“材料采購”科目，貸記“銀行存款”“應(yīng)付賬款”等科目;待驗(yàn)收入庫時(shí)再作后續(xù)分錄。對于可以抵扣的增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，一般納稅人企業(yè)應(yīng)根據(jù)收到的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅額，借記“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)”科目。