在做這道題第四問的時候，為什么要不將軟件技術服務的項稅額計入到銷項稅額呢，而且進項也根據(jù)收入的比例剔除了，為什么要這么做呢，提供的服務也屬于當期的銷項稅額呀
你好，同學 銷售軟件可以享受這個免稅的呀，你這里明確說的是軟件技術企業(yè)的
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老師好！我公司做工程的，我接的工程別人來施工，開具的發(fā)票是技術服務發(fā)票（也就是我們的成本），那么我收到這個技術服務發(fā)票時如何入賬，因為不是商品，我也不能入庫，確認收入時，同時也要結轉成本，請問這個技術服務，如何正確的結轉成本？ 借：應收賬款 10000 貸：主營業(yè)務收務收入 9400 應交稅費_應交增值稅-銷項稅額 600 同時這樣結轉成本對嗎？ 主營業(yè)務成本-技術服務 8000 貸：用什么科目結轉這個技術服務最正確？
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在做這道題第四問的時候，為什么要不將軟件技術服務的項稅額計入到銷項稅額呢，而且進項也根據(jù)收入的比例剔除了，為什么要這么做呢，提供的服務也屬于當期的銷項稅額呀
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3、甲公司承諾產(chǎn)品售后3年內(nèi)向消費者免費提供維修服務，預計保修期內(nèi)將發(fā)生的保修費在銷售收入的3%至5%之間，且這個區(qū)間內(nèi)每個金額發(fā)生的可能性相同。當年甲公司實現(xiàn)的銷售收入為1 000萬元，實際發(fā)生的保修費為25萬元。不考慮其他因素，甲公司年末資產(chǎn)負債表預計負債項目的期末余額為（?。┤f元。這道題答案為什么要除于/2
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老師 ，1、我做賬的時候就是總得銷項稅額-進項稅額=應繳納34965.33，計提附加稅2097.92 2、 現(xiàn)在申報納稅的時候，因為要享受即征即退政策，在主表會把硬件收入和軟件收入分開填，結果成了上面截圖那樣，硬件銷項稅額146766.71，進項稅額219038.74=期末留底稅額72272.03元。請問這個怎么處理？賬上我已經(jīng)做月末結轉了，還需要做什么賬務處理嗎？
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老師，請問一下，增值稅銷項進項的問題，我原來一直是做的小規(guī)模的賬，現(xiàn)在升為一般納稅人了，我們采購收到一張專票，發(fā)票金額是437.2，不含稅金額386.9，稅額50.3，如果這是一張普票的話，我們?nèi)霂熘苯邮?37.2，相當于后期入費用也是437.2，但是這個是專票，我們?nèi)霂旖痤~只能是386.9，后期入費用也是386.9，費用就少了50.3，只是可以抵扣50.3的進項，那么專票和普票這樣算下來并沒有什么太大的差異啊，為什么要去抵扣進項呢？
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軟件企業(yè)提供的服務不應該同時納稅的嗎，這里我就糊涂了
沒有呀，軟件企業(yè)，這一塊兒對于軟件的這個銷售服務是單獨核算的話，是可以享受免的。
可以說的具體一點嗎，我聽的不太明白
就是，你是軟件企業(yè)，如果說你銷售軟件是可以享受免稅的。 所以計算的時候就沒有考慮這一部分。
但是政策是這樣說的，我有點暈
是的，就是說，如果說你在賣軟件的同時提供的這個服務，這個就是要正常交稅。但是前提是你這個題目里面它是分開的，不是在同一應稅行為里面，所以說可以享受蜜。
所以說可以享受免稅。
既然是免稅的，為什么計算銷項稅額的時，要加上提供軟件服務的金額呢
免稅的還是會有銷項稅額，只是后面實際繳納剔除就可以了