跨年了，分錄怎么寫？不涉及增值稅

不涉及增值稅只是費用票嗎？，那不用調(diào)整這筆，你修改所得稅申報表就可以了。然后看是否需要補繳所得稅

老師，分錄怎么寫？

這是跨年的

你是說補所得分錄怎么寫嗎？

完整的分錄，調(diào)出分錄，和補繳企業(yè)所得稅的分錄都要

你這個票是你有真實業(yè)務發(fā)生取得虛開發(fā)票，還是本身就是為了增加成本購買發(fā)票

老師，我已經(jīng)說了收到的是虛開的發(fā)票。我想知道調(diào)出分錄，和補繳企業(yè)所得稅的分錄

借：應付賬款或銀行存款 貸：以前年度損益調(diào)整 借;以前年度損益調(diào)整 貸：應交稅費-應交所得稅 借或貸以前年度損益調(diào)整 借或貸：利潤分配

好的老師， 那如果是同一年的發(fā)現(xiàn)收到的虛開發(fā)票，是不是就是直接轉(zhuǎn)出，然后沖銷費用成本分錄就可以了？還是要怎樣

是的，把以前年度損益調(diào)整換成成本或者費用科目

好的，那報表是到所屬稅務局改嗎？？

對，報表及所得稅申報表都要去大廳修改。

好的，老師，跨年的虛開專票，進項稅額轉(zhuǎn)出分錄怎么寫??？？？

借：以前年度損益調(diào)整 貸：進項稅額轉(zhuǎn)出

那這筆分錄最后還要把以前年度損益調(diào)整結(jié)轉(zhuǎn)到利潤分配嗎？