我搞糊涂了，調(diào)整去年的那我還得反結(jié)賬到去年？你的意思是我去年到了貨，只是沒付款時去年做賬借固定資產(chǎn)貸其他應(yīng)付款，那這樣的話我直接把發(fā)票附到后面的？

能不能幫我說一套具體流程。我是小白

您好，您可以不結(jié)轉(zhuǎn)去年的賬，在所有者權(quán)益變動表體現(xiàn)以前年度損益調(diào)整金額。這樣的結(jié)果會導(dǎo)致資產(chǎn)負債表未分配利潤期初與期末的差額不等于凈利潤金額。

您好，調(diào)報表怎么調(diào)，您若調(diào)整報表，在上年報表確認費用（未分配利潤）和其他應(yīng)付款。

還是搞不懂

您好，調(diào)報表怎么調(diào)，上年報表若調(diào)整，調(diào)整費用科目，其他應(yīng)付款和未分配利潤科目。也可以不調(diào)整，直接在所有者權(quán)益變動表體現(xiàn)。

上年報表怎么調(diào)？我是要反結(jié)賬嗎？再錄憑證:借管理費用 貸累計折舊？ 借其他應(yīng)付款 貸銀行存款？

您好，您原來調(diào)整分錄里沒有累計折舊，現(xiàn)在分錄里有累計折舊，您買的資產(chǎn)是費用化還是資本化。 涉及以前年度損益，可以不調(diào)以前年度賬，以前年度報表也不調(diào)整，只是在所有者權(quán)益變動表顯示

所有者權(quán)益變動表什么樣子的？我們只有資產(chǎn)負債表和利潤表，

您好，所有者權(quán)益變動表在現(xiàn)金流量表后，附注前。是對資產(chǎn)負債表權(quán)益變動明細進行顯示的。

我沒有這個表那在哪調(diào)整？

您好，沒有這個表就不需要調(diào)整。您做的以前年度損益調(diào)整分錄，不調(diào)整以前年度和本期報表。

2019年是籌建期，沒收入，這個公司一直沒做賬，我現(xiàn)在建的賬套是2019年12月開始，全部為0直接結(jié)賬，我想把2019年的成本在2020年1月做，還需要走以前年度損益調(diào)調(diào)整嗎？就還是走長期貸待攤費用吧？

您好，若金額不大，可以計入20年1月。籌建期計入長期待攤費用，

如果走以前年度損益調(diào)整，怎么走？

您好，若與損益相關(guān)，借以前年度損益調(diào)整，貸資產(chǎn)負債科目（根據(jù)業(yè)務(wù)實質(zhì)選擇）。借利潤分配未分配利潤，貸以前年度損益調(diào)整。

這是長期待攤費用啦，也不是損益，這樣走對嗎？

您好，長期待攤費用是資產(chǎn)科目?；I建期應(yīng)全部計入長期待攤費用。