老師您好，培訓機構去年收的培訓費要退給學員，除了做負數(shù)分錄，還要調(diào)整損益嗎；另外，我們是小微企業(yè)，應交增值稅當時計入營業(yè)外收入了，要一并做負數(shù)分錄嗎
你之前分錄做啥，現(xiàn)在科目不變數(shù)值是負數(shù)沖掉就可以，應交增值稅當時計入營業(yè)外收入了，要一并做負數(shù)分錄嗎 不需要，今年的這個你沖掉本年的應交增值稅貸方就可以，這個沖完之后再去結轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入，不需要交增值稅話，
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老師您好，培訓機構去年收的培訓費要退給學員，除了做負數(shù)分錄，還要調(diào)整損益嗎；另外，我們是小微企業(yè)，應交增值稅當時計入營業(yè)外收入了，要一并做負數(shù)分錄嗎
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老師，是這樣，我們辦分期，是借 應收帳款10000 貸 預收賬款10000，收到平臺的分期款是借 銀行存款10000 貸 應收賬款 10000，結轉(zhuǎn)收入是借 預收賬款 10000 貸 主營業(yè)務收入 9708.74 進項稅 291.26；這樣應收負責平臺的到賬情況，預收負責培訓費的收入結轉(zhuǎn)。兩邊都能結平。現(xiàn)在有個學員只交了一期學費980，就退學了，我們做賬肯定是已經(jīng)按借應收10000 貸預收10000，因為學員還款還沒到賬，所以也不存在借應收 980，貸銀行 980，現(xiàn)在學員退學，我們提前墊付了980的學費，這個退款分錄要沖掉前面計提的完整學費，完整分錄應該怎么寫啊
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你好！公司有一個客戶已經(jīng)破產(chǎn)了有八、九年，公司也注銷了。但是在破產(chǎn)的前幾個月給我公司付了貨款100000元，公司又不知道是什么原因并沒有在當時開銷售發(fā)票過去，所以現(xiàn)在賬面上的應收賬款一直的負數(shù)的，請問我要怎樣做才能把這個應收賬款的負100000元賬平掉呢？上次老師說計入營業(yè)外收入，那在利潤分配方面還需要做以前年度損益調(diào)整嗎？還是直接出營業(yè)外收入交所得稅就行了？？
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老師，請問，我去年有一張專票開多了0.98的票給對方，然后我又重新開了一張負數(shù)0.98的專票給對方，當時的科目借：應收賬款，1000，貸：應交增值稅-銷項稅，主營業(yè)務收入，當時對方付款了，也是少付了0.98給我們，我就直接計入營業(yè)外支出去了，現(xiàn)在要紅沖了，這個分錄要怎么樣做
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主要這個月沒有收入，也就沒有應交增值稅和營業(yè)外收入，那我填資產(chǎn)負債表的時候在應交稅費填負數(shù)可以嗎
可以，這個是可以是負數(shù)的
不需要沖掉營業(yè)外收入，只需要沖掉你收取那個分錄，要是對應轉(zhuǎn)收入也可以科目不變數(shù)值是負數(shù)沖掉，你之前做啥，借應收 貸主營業(yè)務收入 應交增值稅話，那現(xiàn)在做借應收負數(shù) 貸主營業(yè)務收入 負數(shù)， 應交增值稅 負數(shù)，這樣處理 之前結轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入現(xiàn)在不需要沖掉，
好的，明白了。另外問您一下，我收到去年多交的企業(yè)所得稅，除了做，借銀行存款 貸應交所得稅 以外，還需要計入未分配利潤嗎
這個有收到退稅嗎，借應交稅費 貸未分配利潤
對，已經(jīng)收到了
借應交稅費 貸未分配利潤