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老師,我們向對方購進商品,對方還沒開具發(fā)票我們也還沒付款,但是商品我們已經收到并銷售出去且開具發(fā)票,那到時候我要怎么做賬呀,那這樣就不能結轉庫存商品了嗎

2020-09-24 09:29
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-09-24 09:37

你要做暫估入庫并結轉成本的,會計上講究權責發(fā)生制,等發(fā)票到了,再對金額做調整

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快賬用戶9618 追問 2020-09-24 10:01

分錄上怎么寫呀老師

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齊紅老師 解答 2020-09-24 10:14

借:庫存商品 貸:應付帳款--暫估應付款 借:主營業(yè)務成本 貸:庫存商品 下月初用紅字沖銷; 收到票時: 借:庫存商品 應交稅金--應交增值稅(進項稅額) 貸:應付帳款 借:主營業(yè)務成本 貸:庫存商品

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你要做暫估入庫并結轉成本的,會計上講究權責發(fā)生制,等發(fā)票到了,再對金額做調整
2020-09-24
我現在購進產品未收到發(fā)票又銷售出去沒開票分錄要怎么寫 先暫估入庫 借;庫存商品 貸:應付賬款 銷售 借:銀行存款 貸:主營業(yè)務收入 銷項稅額 借:主營業(yè)務成本 貸:庫存商品
2020-11-23
需要暫估入庫,借庫存商品 貸應付賬款暫估款,銷售需要做無票收入,借應收 貸主營業(yè)務收入 應交增值稅,借主營業(yè)務成本貸庫存商品,正規(guī)是這樣,不正規(guī)是暫估,之后做借發(fā)出商品 貸庫存商品
2020-11-23
同學你好!這個可以先按庫存商品入賬的? 出售時? ?對應的結轉成本的 當然? ? ?如果一直無法取得發(fā)票的話? ? ?稅務是不認可支出的 結轉成本部分? ? 是不允許稅前扣除的
2021-09-16
你好 你們做暫估入庫的
2021-08-18
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齊紅老師 | 官方答疑老師

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