老師前幾年年底的時(shí)候沒有結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)交稅費(fèi)。導(dǎo)致每年的稅實(shí)際上都已經(jīng)交了，但是現(xiàn)在結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候發(fā)現(xiàn)。因?yàn)檫M(jìn)項(xiàng)小于銷項(xiàng)，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 就會(huì)有余額，現(xiàn)在怎么辦呢

借：應(yīng)交稅費(fèi)－應(yīng)交企業(yè)所得稅貸：以前年度損益調(diào)整 同時(shí)調(diào)整未分配利潤 　　借：以前年度損益調(diào)整 　　貸：利潤分配－未分配利潤 老師，我們現(xiàn)在企業(yè)所得稅的科目余額是0 ，如果辦理退稅的時(shí)候沒有做分錄，現(xiàn)在如果抵稅做你說的分錄的話，那么應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅借方就有余額 了

我發(fā)現(xiàn)公司稅款都交完了，進(jìn)項(xiàng)還有留抵稅額，增值稅個(gè)稅企業(yè)所得稅已經(jīng)其他的附加都沒發(fā)現(xiàn)有沒交的，為什么應(yīng)交稅費(fèi)還有余額呢？以前年度的可以調(diào)整嗎？

轉(zhuǎn)出未交增值稅20年以前，都是每月借轉(zhuǎn)出未交增值稅貸未交增值稅，19年年末一塊從貸方轉(zhuǎn)出，但轉(zhuǎn)出后出現(xiàn)借方余額，本月想調(diào)平，但發(fā)現(xiàn)應(yīng)交增值稅明細(xì)下的科目除了轉(zhuǎn)出未交增值稅還有這個(gè)余額，其他明細(xì)科目都沒有余額了，請(qǐng)問這個(gè)轉(zhuǎn)出未交增值稅的余額怎么調(diào)整？

老師你好，以前年度的進(jìn)項(xiàng)稅額已經(jīng)認(rèn)證抵扣了，結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅的時(shí)候也是按照增值稅報(bào)表結(jié)轉(zhuǎn)的，報(bào)表沒有錯(cuò)誤，但是會(huì)計(jì)填寫記賬憑證的時(shí)候沒有寫進(jìn)項(xiàng)稅額，都寫成管理費(fèi)用了。現(xiàn)在在做調(diào)整 借：應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額10 貸：管理費(fèi)用10 借：管理費(fèi)用10 貸：以前年度損益調(diào)整10 借：以前年度損益調(diào)整10 貸：未分配利潤10 這樣做了又會(huì)導(dǎo)致我這期的進(jìn)項(xiàng)稅額增加，我應(yīng)該怎么調(diào)整呢？