因?yàn)楝F(xiàn)在模擬公司入賬，這個(gè)月的銷售收入是4萬(wàn)，然后管理費(fèi)用是4萬(wàn)多，原材料是2萬(wàn)多，具體數(shù)字在下面那個(gè)圖中，然后結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)里面，那么就沒(méi)有本年利潤(rùn)了，本年利潤(rùn)有借方余額是這樣做的么，要是錯(cuò)了能不能說(shuō)明一下應(yīng)該怎么寫(xiě)，然后本年利潤(rùn)有借方余額表明這個(gè)公司虧損了，利潤(rùn)是否無(wú)法分配是否不能繳納企業(yè)所得稅，然后借方余額要結(jié)平么，然后我上半年已經(jīng)預(yù)交了企業(yè)所得稅，我上半年有利潤(rùn)，但是我下半年沒(méi)有利潤(rùn)，利潤(rùn)是虧損的，那么應(yīng)該怎么解決，怎么做這個(gè)賬， 我問(wèn)的問(wèn)題請(qǐng)老師一一說(shuō)明

我們公司固定資產(chǎn)清理開(kāi)了專票61萬(wàn)，有一部分在營(yíng)業(yè)外收入4萬(wàn)，有一部分在其他應(yīng)收款57萬(wàn)，但是稅局要求我們重新填寫(xiě)利潤(rùn)表，說(shuō)是收入沒(méi)有體現(xiàn)在利潤(rùn)表里面，讓我們重新填寫(xiě)利潤(rùn)表，繳納企業(yè)所得稅，我們?cè)撛趺刺顚?xiě)呢？

老師，我一月底，我給別人開(kāi)票，是我們的工程，他們要打款到我們，沒(méi)收到款，但是我們已經(jīng)把票開(kāi)出去了，就相當(dāng)于我確認(rèn)的收入了，我做的是借應(yīng)收賬款貸，主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，就相當(dāng)于虛增了我的利潤(rùn)，因?yàn)殄X(qián)根本就沒(méi)到賬，我的報(bào)表里面顯示我的利潤(rùn)有幾百萬(wàn)的利潤(rùn)，那這樣企業(yè)所得稅也增加了很多，我現(xiàn)在不知道怎么去處理，我如果不用應(yīng)收賬款，問(wèn)其他科目能不能過(guò)渡一下，就是不讓這個(gè)利潤(rùn)虛增。

這家企業(yè)2021年4月還是核定征收的小規(guī)模，2021年5月變成一般納稅人，但仍享受核定征收，現(xiàn)在政策有變，8月份要變成查賬征收，所以明天要去注銷稅務(wù)，不然會(huì)補(bǔ)繳很多稅，現(xiàn)在我做完這筆分錄后，生成的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表，勾稽關(guān)系不等，怎么樣填利潤(rùn)表讓它勾稽關(guān)系成立，但是利潤(rùn)表好像也沒(méi)有地方可以填，我該怎么做 ，還是說(shuō)核定征收的企業(yè)，報(bào)表沒(méi)那么重要，因?yàn)樗U的是個(gè)人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得稅而不是企業(yè)所得稅

老師我們科技有限公司小規(guī)模納稅人，四月份新開(kāi)的分公司，就企業(yè)所得稅合并申報(bào)，其他單獨(dú)申報(bào)，我現(xiàn)在填資產(chǎn)負(fù)債表，五月份收到了49萬(wàn)，開(kāi)了票，轉(zhuǎn)給分公司10萬(wàn)，收到利息100多元，其他固定資產(chǎn)等等都是0，我不知道怎么填呢，還有這個(gè)數(shù)據(jù)是根據(jù)這三個(gè)月填還是一個(gè)月一個(gè)月填