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老師,我們是小規(guī)模納稅人,三個月開票沒超30萬,但是代開了一張14288元的專票,這張專票是不是也需要交稅?這個稅應(yīng)該怎么算呢?

2020-09-22 13:08
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-09-22 13:11

您好 ,代開專票需要繳納稅款的,不含稅金額乘以這張專票的稅率,

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快賬用戶7926 追問 2020-09-22 13:13

老師,最后是141.47元,那就是我10月份交稅金額就是141.47元嗎?還有附加稅是不是也要一起交上

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齊紅老師 解答 2020-09-22 13:14

您好, 您按這個金額繳納增值稅,然后附加稅,如果全月沒有超過30萬元,兩個附加稅是減免的,城建稅減半征收,

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齊紅老師 解答 2020-09-22 13:15

你好 ,更正一下,上面打錯字了,是全季度沒有超過30萬,

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快賬用戶7926 追問 2020-09-22 13:21

是的全季度沒超過30萬,附加稅只交50%的城建稅就行是嗎,也就是141.47*7%*50%=4.95元對吧

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齊紅老師 解答 2020-09-22 13:24

你好, 是的,就是這樣計算的,

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您好 ,代開專票需要繳納稅款的,不含稅金額乘以這張專票的稅率,
2020-09-22
按開專票的稅金申報增值稅
2024-03-04
你好 是的 專票不免增值稅的
2020-10-04
這個是看合計銷售額,這個不含稅銷售額專票+普通發(fā)票合計沒有超過30萬,專票交,普通發(fā)票不交
2019-12-16
您好,借應(yīng)收賬款貸主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費,應(yīng)交增值稅
2020-08-10
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