老師，我7月份利潤比較高，計提了所得稅費用，9月份可能費用票比較多虧損狀態(tài)，那10月份征稅期，計提的那筆所得稅要怎么處理呢？

老師，現(xiàn)在需要報7-9月份所得稅，那么我在9月份的賬務(wù)中是不是就計提7-9月份所得稅，做這樣一筆分錄呢，借所得稅費用，貸應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅。 10月份交的時候借應(yīng)交稅費應(yīng)交所得稅，貸銀行存款，是這樣嗎，但是現(xiàn)在是預(yù)交，也這么這么做嗎。那等到匯算清繳如果再補(bǔ)稅怎么做呢

老師我公司19年9月份盈利60萬，10月計提所得稅費用3萬，19年12月底盈利25萬，然后2020年1月份忘記計提所得稅了，2020月第一季度虧損，2020年第二季度盈利2.5萬，然后2020年7月發(fā)生退19年的所得稅1.3萬 。那這幾個的會計分錄怎么寫呢

我們企業(yè)是一般人，22年3月份的賬里面有一筆，結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費用355.14元 但就只有這一筆。 我們屬于小微企業(yè)，所得稅還是按2.5%繳納，22年1月份虧損-26672.00，2月份盈利50702.54，3月份盈利14205.59，所得稅就是335.14 賬面上3月份就有一筆結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費用，因為成本和費用票夠了，所以也沒有交所得稅，我想問下，在企業(yè)有盈利，但是實際未繳納所得稅的情況下，做個結(jié)轉(zhuǎn)就可以了嗎？后邊我看了都是虧損的狀態(tài)，所以后邊幾個月也就不涉及結(jié)轉(zhuǎn)所得稅嗎？還有所得稅是當(dāng)月發(fā)生，當(dāng)月計提還是季度計提呢，這個需要區(qū)分小規(guī)模和一般人嗎？

小微企業(yè)，一季度利潤有點高，可能預(yù)繳比較多的企業(yè)所得稅。。 可不可以先計提年終獎，做費用？但暫不在3 4月份發(fā)放，等到下半年再發(fā)放。這樣一季度利潤和預(yù)繳所得稅就少了。