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新收入準則下建筑工程的結(jié)算合同價款,考慮增值稅是計入應(yīng)交增值稅(銷項稅額)還是待轉(zhuǎn)銷項稅額?

2020-09-21 16:59
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-09-21 17:15

你好,同學 這里屬于待轉(zhuǎn)銷項稅額處理

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快賬用戶9920 追問 2020-09-21 17:18

哦,是不是所有的時段履約在考慮增值稅時都先放進待轉(zhuǎn)銷項稅額呢?

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齊紅老師 解答 2020-09-21 17:19

通常情況下還沒有達到收入確認時點,那么先計入工程結(jié)算,這個時候放到待轉(zhuǎn)銷項稅額處理。

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快賬用戶9920 追問 2020-09-21 17:22

工程是分時段確認收入,是不是等工程結(jié)算后再將待轉(zhuǎn)銷項稅額轉(zhuǎn)入應(yīng)交增值稅銷項稅額?

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快賬用戶9920 追問 2020-09-21 17:22

是全部完工時轉(zhuǎn)還是時段確認收入時就轉(zhuǎn)呢?

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齊紅老師 解答 2020-09-21 17:22

是的,理解正確了的

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快賬用戶9920 追問 2020-09-21 17:35

是全部完工時轉(zhuǎn)還是時段確認收入時就轉(zhuǎn)呢?

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齊紅老師 解答 2020-09-21 17:54

確認收入的時候就轉(zhuǎn)的呀。

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你好,同學 這里屬于待轉(zhuǎn)銷項稅額處理
2020-09-21
不能那么干,直接根據(jù)進項和銷項的差額 借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費-未交增值稅 就可以了
2022-02-12
增值稅是的,結(jié)算工程款你開發(fā)票就需要交
2021-03-17
你好 這個是稅會差異 增值稅是消費的金額確認的 不考慮是否會完全消費
2023-07-21
你好,對的是的,會出現(xiàn)的你的增值稅銷售額由,但是你的所得稅收入沒有。
2022-06-14
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