你好,同學 這里屬于待轉(zhuǎn)銷項稅額處理
施工企業(yè)一般納稅人,異地施工,1月在項目所在地預(yù)繳了2%的增值稅及附加附加,1月確認收入時,借應(yīng)收賬款,貸工程結(jié)算,代應(yīng)交增值稅-待轉(zhuǎn)銷項稅,3月給業(yè)主開發(fā)票時,這個增值稅處理為,借應(yīng)交增值稅-待轉(zhuǎn)銷項稅額(是做在借方還是在貸方以同方向的負數(shù)顯示?),貸應(yīng)交增值稅-銷項稅
新收入準則下建筑工程的結(jié)算合同價款,考慮增值稅是計入應(yīng)交增值稅(銷項稅額)還是待轉(zhuǎn)銷項稅額?
2021年新準則下,1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額, 借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(進項稅額) 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額, 借:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(銷項稅額) 貸:應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 銷項稅大于進項稅的前期下,這2個分錄還用做 么????還是可以不結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅的和進項稅額?
用小企業(yè)會計準則,建筑公司開出工程款發(fā)票,借應(yīng)收賬款 貸:應(yīng)交增值稅 應(yīng)交銷項稅 是主營業(yè)務(wù)收入嗎還是別的,何時確定收入
建筑業(yè)借應(yīng)收賬款,貸工程結(jié)算,貸應(yīng)交稅費_應(yīng)交增值較_銷項稅額,納稅申報時是否會出現(xiàn)有銷項稅,沒有銷售收入的情況?
我們公司收購了別人的公司A(一個大廈幾層樓),自己改了名字為B,A公司的賬做到6.30號,B公司的稅務(wù)申報就是按照A公司的財務(wù)報表報的,我們想做7月份的賬,按照它們的期初余額建賬了,但是發(fā)現(xiàn)有好多科目都有余額,但是我們自己公司以后都用不上,該怎么辦?有一些往來款,投資性房地產(chǎn)都有余額,但是我們以后都沒有,連租戶什么的全變了?這種情況我們該怎么辦?還沿用它的賬嗎?那掛著的那么多余額該怎么辦?
借 合同履約成本-間接費用 差旅費100 進項稅13 貸 備用金113 A項目 23年分錄,現(xiàn)在需要把這個改成另外一個B項目備用金,現(xiàn)在備用金的調(diào)整分錄 借 備用金A項目-113 貸 備用金B(yǎng)項目113
這個題中為什么不用被動稀釋的公式來解題呢 求沖減資本公積金額是多少
老師有一個題需要解釋下
A公司發(fā)貨給它旗下多個分支機構(gòu),分支機構(gòu)銷售貨物之后再把款回給A公司這種,這樣財務(wù)軟件或者進銷存要怎么處理合適
法人的個人卡,給臨時工發(fā)了很多工資,也沒申報個稅,現(xiàn)在補做費用申報個稅,收入該怎么解釋合規(guī)?
個人轉(zhuǎn)讓上市公司股票是否需要繳納增值稅以及個人所得稅。 企業(yè)轉(zhuǎn)讓上市公司股票是否需要繳納增值稅和企業(yè)所得稅。 取得上市公司股息紅利所得。個人是否需要繳納個人所得稅?企業(yè)是否需要繳納企業(yè)所得稅。
企業(yè)投資者在規(guī)定期限內(nèi)未繳足其應(yīng)繳資本額的,企業(yè)每一計算期不得扣除的借款利息=該期間借款利息額×該期間未繳足注冊資本額÷該期間借款額 公式對么,看不懂,能舉例么
A公司賣給B公司10塊錢的東西.且墊付了運輸費2塊錢 借 應(yīng)收賬款B 10 其他應(yīng)收款B 2 貸 主營業(yè)務(wù)收入8 銷項稅2 后來B公司給了部分的貨款和運輸費一共11塊錢.余款未付 會計分錄怎么寫
老師為什么凈利潤金額較大不能表明企業(yè)具有較強支付能力上呢,謝謝老師
哦,是不是所有的時段履約在考慮增值稅時都先放進待轉(zhuǎn)銷項稅額呢?
通常情況下還沒有達到收入確認時點,那么先計入工程結(jié)算,這個時候放到待轉(zhuǎn)銷項稅額處理。
工程是分時段確認收入,是不是等工程結(jié)算后再將待轉(zhuǎn)銷項稅額轉(zhuǎn)入應(yīng)交增值稅銷項稅額?
是全部完工時轉(zhuǎn)還是時段確認收入時就轉(zhuǎn)呢?
是的,理解正確了的
是全部完工時轉(zhuǎn)還是時段確認收入時就轉(zhuǎn)呢?
確認收入的時候就轉(zhuǎn)的呀。