你好,同學 這里屬于待轉(zhuǎn)銷項稅額處理
施工企業(yè)一般納稅人,異地施工,1月在項目所在地預繳了2%的增值稅及附加附加,1月確認收入時,借應收賬款,貸工程結(jié)算,代應交增值稅-待轉(zhuǎn)銷項稅,3月給業(yè)主開發(fā)票時,這個增值稅處理為,借應交增值稅-待轉(zhuǎn)銷項稅額(是做在借方還是在貸方以同方向的負數(shù)顯示?),貸應交增值稅-銷項稅
新收入準則下建筑工程的結(jié)算合同價款,考慮增值稅是計入應交增值稅(銷項稅額)還是待轉(zhuǎn)銷項稅額?
2021年新準則下,1、結(jié)轉(zhuǎn)進項稅額, 借:應交稅費—應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 貸:應交稅費—應交增值稅(進項稅額) 2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅額, 借:應交稅費—應交增值稅(銷項稅額) 貸:應交稅費—應交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅) 銷項稅大于進項稅的前期下,這2個分錄還用做 么????還是可以不結(jié)轉(zhuǎn)銷項稅的和進項稅額?
用小企業(yè)會計準則,建筑公司開出工程款發(fā)票,借應收賬款 貸:應交增值稅 應交銷項稅 是主營業(yè)務收入嗎還是別的,何時確定收入
建筑業(yè)借應收賬款,貸工程結(jié)算,貸應交稅費_應交增值較_銷項稅額,納稅申報時是否會出現(xiàn)有銷項稅,沒有銷售收入的情況?
請問,現(xiàn)金流量表的支付職工以及為職工支付的現(xiàn)金,工資是統(tǒng)計應發(fā)工資,還是實發(fā)工資
在稅務稽查中,增值稅申報收入與企業(yè)所得稅申報收入之間的不一致經(jīng)常受到關(guān)注。導致這種差異的可能原因有哪些?
支付工資和收回個人社保的會計分錄
你好老師個體戶經(jīng)營超市購買的擴音器會計分錄怎么做
你好老師個體戶經(jīng)營超市去購蔬菜發(fā)生的飯費住宿會計分錄怎么做
小規(guī)模納稅人可以收一般納稅人的發(fā)票嗎
以前年度電費單今年收到,如何作會計分錄
財管31題怎么做,謝謝
老師,供應商是一般納稅人稅率是13%,我給他委外加工,加工費稅率是多少,如果不是一般納稅人又是多少加工費的
老師,我北京的企業(yè),我想要公示我的實際經(jīng)營地址,請問怎么操作
哦,是不是所有的時段履約在考慮增值稅時都先放進待轉(zhuǎn)銷項稅額呢?
通常情況下還沒有達到收入確認時點,那么先計入工程結(jié)算,這個時候放到待轉(zhuǎn)銷項稅額處理。
工程是分時段確認收入,是不是等工程結(jié)算后再將待轉(zhuǎn)銷項稅額轉(zhuǎn)入應交增值稅銷項稅額?
是全部完工時轉(zhuǎn)還是時段確認收入時就轉(zhuǎn)呢?
是的,理解正確了的
是全部完工時轉(zhuǎn)還是時段確認收入時就轉(zhuǎn)呢?
確認收入的時候就轉(zhuǎn)的呀。