施工企業(yè)一般納稅人，異地施工，1月在項目所在地預(yù)繳了2%的增值稅及附加附加，1月確認收入時，借應(yīng)收賬款，貸工程結(jié)算，代應(yīng)交增值稅-待轉(zhuǎn)銷項稅，3月給業(yè)主開發(fā)票時，這個增值稅處理為，借應(yīng)交增值稅-待轉(zhuǎn)銷項稅額（是做在借方還是在貸方以同方向的負數(shù)顯示？），貸應(yīng)交增值稅-銷項稅

老師好，銷售收入時未確認增值稅（銷項），沒有進項票，下個月直接扣繳了增值稅費用，怎樣做分錄才能平？ 現(xiàn)在我的分錄是：1.借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 2.補提增值稅：借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交）貸：應(yīng)交稅費-未交增值稅 3.扣繳：借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：銀行存款。問題是“應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交）”科目借方余額不平呀，怎么處理呢？

你好老師，我想咨詢下房地產(chǎn)預(yù)收增值稅的會計處理科目及流程 1，預(yù)繳階段借：應(yīng)交稅費-預(yù)繳增值稅 貸：銀行存款等 2、 結(jié)轉(zhuǎn)時借：應(yīng)交稅費-未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費-預(yù)繳增值稅 我想問的時 在確認收入的時候借：應(yīng)收賬款/預(yù)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費這里是寫應(yīng)交稅費-未交增值稅，還是應(yīng)交稅費-銷項稅額呢，求老師解答

掛靠的項目，我們是施工方，我們項目在項目地預(yù)交的勞務(wù)費的稅款，我是這樣記的：借：應(yīng)交稅金--預(yù)繳稅金 應(yīng)交稅費--附加 及預(yù)交的企業(yè)所得稅 貸：銀行存款 同時借：稅金及附加 貸：應(yīng)交稅費--附加費 月末：借：應(yīng)交稅費--未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費--預(yù)繳稅金 等開票給了總施工方 借：應(yīng)交稅費--增值稅--進項稅額 主營業(yè)務(wù)成本 貸：應(yīng)付賬款 月末：借：應(yīng)交稅費--轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費--未交增值稅 那最后在應(yīng)交稅費中豈不是有余額

老師 我們是一般納稅人 平時發(fā)生業(yè)務(wù)時 借 應(yīng)收賬款113 貸 主營業(yè)務(wù)收入100 貸 應(yīng)交稅費-銷項稅額13 收到發(fā)票時 借 成本 50 借 應(yīng)交稅費-待認證進項稅額6.5 貸 銀行 56.5 月末結(jié)轉(zhuǎn)時 待認證轉(zhuǎn)進項稅額 借 應(yīng)交稅費-進項稅額6.5 貸 應(yīng)交稅費-待認證稅額 6.5 借 應(yīng)交稅費-轉(zhuǎn)出未交增值稅 6.5 貸 應(yīng)交稅費-未交增值稅 6.5 繳納時 借 應(yīng)交稅費-未交增值稅 6.5 貸 銀行 6.5 然后同事教我說進項和銷項都不管 方便核對 年底的時候再來結(jié)轉(zhuǎn) 請問進銷項怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢