建材行業(yè)：購入時，票已收到，分錄：借：庫存商品 應(yīng)交增值稅-進項稅額 貸：應(yīng)付賬款113 銷售時，已開發(fā)票：借：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交增值稅-銷項稅額 貸：應(yīng)收賬款 結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：主營業(yè)務(wù)成本 貸：庫存商品 請問老師這樣做分錄是正確的嗎？

內(nèi)賬怎么做？有票的進項，借:原材料100 進項13 貸:應(yīng)付賬款113 還是借:原材料113 貸:應(yīng)付賬款 ？有票的銷項 ，借:應(yīng)收賬款 113 貸:主營業(yè)務(wù)收入100 貸:應(yīng)交稅金-銷項13 ？

內(nèi)賬中，無票的銷售收入怎么做分錄？借:應(yīng)收賬款113 貸:主營業(yè)務(wù)收入 ？無票的進項，借:原材料:113 貸:應(yīng)付賬款 113，有票的就要做稅金？

已經(jīng)付了貨款 借：應(yīng)付貨款～某公司113 貸：銀行存款113 月末還沒有收到發(fā)票，還需要暫估入賬嗎？ 借：原材料100 貸：應(yīng)付賬款～暫估入賬 次月收到發(fā)票 借：原材料-100 貸：應(yīng)付賬款～暫估入賬 借：原材料100 應(yīng)交稅費～待認(rèn)證進項稅額13 貸：應(yīng)付賬款-113 l

請問老師，原材料入庫按照含稅價， 借：原材料-暫估入庫113元 貸：應(yīng)付賬款113元 當(dāng)月全部領(lǐng)用 隔月實際收到發(fā)票后 借：原材料-實際入庫100元 應(yīng)交稅費13元 貸：原材料-暫估應(yīng)付-113元 這種情況下，有13元的原材料-暫估入庫為負(fù)數(shù)，怎么做？