7月份的會(huì)計(jì)分錄是借：庫(kù)存商品13萬 應(yīng)交稅費(fèi)一一進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款，庫(kù)存商品7月份已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)了成本，8月份紅沖了，會(huì)計(jì)分錄如何處理？

公司7月購(gòu)入商品未稅100萬，當(dāng)月分錄為： 借：庫(kù)存商品 100萬 借：應(yīng)交稅費(fèi)－進(jìn)項(xiàng) 16萬 貸：應(yīng)付賬款 116萬 8月發(fā)現(xiàn)這筆業(yè)務(wù)錯(cuò)了，對(duì)方開具紅字發(fā)票過來，并補(bǔ)了未稅80萬的發(fā)票過來，沖紅分錄如下： 借：庫(kù)存商品－100萬 借：應(yīng)交稅稅－進(jìn)項(xiàng)稅額－16萬 貸：應(yīng)付賬款 －116萬 更正7月憑證： 借：庫(kù)存商品 80萬 借：應(yīng)交稅費(fèi)－進(jìn)項(xiàng)稅額 12.8萬 貸：應(yīng)付賬款 -92.80萬 請(qǐng)問，更正的應(yīng)付賬款為什么是-92.80萬，而不是正的92.80

老師您好！九月我公司購(gòu)進(jìn)的商品貨到發(fā)票未到，商品數(shù)量是3000個(gè)，不含稅金額是9萬，我做了暫估 借：庫(kù)存商品9萬 貸：應(yīng)付賬款～暫估入賬9萬 十月初我做了沖銷，月末欠的發(fā)票和十月本月購(gòu)進(jìn)的貨物發(fā)票一同收到，沖的分錄是 借：庫(kù)存商品 -9萬 貸：應(yīng)付賬款～暫估入賬 -9萬 收到發(fā)票時(shí)的分錄（包括上月欠的九萬和本月的三萬） 借：庫(kù)存商品12萬 進(jìn)項(xiàng)稅9%1.08萬 貸：應(yīng)付賬款～xx公司13.08萬 老師我主要想問的是庫(kù)存商品臺(tái)賬是不是得做一個(gè)負(fù)數(shù)沖一下數(shù)量和購(gòu)進(jìn)時(shí)的成本呢？請(qǐng)老師指點(diǎn)一下

一般納稅人購(gòu)進(jìn)免稅農(nóng)產(chǎn)品時(shí)假如發(fā)票金額是100萬，會(huì)計(jì)分錄 借：庫(kù)存商品 100 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額 9 貸：應(yīng)付賬款100 貸方差額計(jì)入什么會(huì)計(jì)科目？

進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的入賬步驟確認(rèn)： 1.進(jìn)項(xiàng)發(fā)票和貨都收到，就入賬；分錄是 借：庫(kù)存商品 100萬 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）13萬 貸：應(yīng)付賬款 A113萬 2.銷售和成本時(shí)： 借：銀行存款88萬 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入80*1.1=99.44萬 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）88*0.13=11.44萬元 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 80萬 貸：庫(kù)存商品 80萬 3.結(jié)轉(zhuǎn)稅費(fèi)時(shí)： 借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）11.44 貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出）80*0.13=10.4萬 應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（未交增值稅）1.04萬元