我這個(gè)問題得關(guān)鍵是本來應(yīng)該是應(yīng)付職工薪酬-社保，但是明細(xì)科目記成了應(yīng)付職工薪酬——工資了 ，不應(yīng)該去減少這個(gè)嗎？

不應(yīng)該是：借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：以前年度損益？

你好 你先紅沖之前錯(cuò)誤的分錄 你只是二級(jí)科目錯(cuò)誤了 一級(jí)科目沒有錯(cuò)誤。 你就做 借以前年度損益調(diào)整-工資 貸以前年度損益調(diào)整-社保 這樣來做 。 因?yàn)槟銘?yīng)付職工薪酬-工資 科目是正確的。 不涉及這個(gè)科目 。 我上面是以為你直接要補(bǔ)計(jì)提分錄 。

計(jì)提單位社保分錄 2019.12:借:管理費(fèi)—社保1000 貸:應(yīng)付職工薪酬—工資 1000 然后今年一月以為是少計(jì)提了社保: 2020.1 借:以前年度損益1000 貸:應(yīng)付職工薪酬—社保 1000 您再看下我之前的 我覺得沖銷了第一步之后就沒必要做別的分錄了吧？ 正好相當(dāng)于去年沒計(jì)提了 今年給補(bǔ)了

你好 你就是明細(xì)二級(jí)科目寫錯(cuò)了 直接沖掉就行了。 你是計(jì)提社保 你寫成了應(yīng)付職工薪酬-工資明細(xì)科目了 。 那你就做 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸應(yīng)付職工薪酬-社保就行了。 你都不涉及損益科目 。 你實(shí)際社保計(jì)提本來就是1000元 。 你計(jì)提管理費(fèi)用-社保這個(gè)科目 是對(duì)的。 就是應(yīng)付職工薪酬-工資 這個(gè)明細(xì)錯(cuò)誤了 要寫成本應(yīng)付職工薪酬-社保 ，是不？

1.我把今年1月那個(gè)計(jì)提分錄沖掉 做借：應(yīng)付職工薪酬-工資 貸：應(yīng)付薪酬——社保是吧 2.另外再問一個(gè)問題 就是一般調(diào)整分錄時(shí)候涉及以前年度損益減少或增加，匯算清繳要不要調(diào)增調(diào)減？還是做完分錄就不管了

你好 1. 是的 。 因?yàn)槟銓?shí)際12月是計(jì)提了 只是你應(yīng)付職工薪酬的明細(xì)錯(cuò)誤了 直接改明細(xì)科目就行了 。之前1月份你做了一筆分錄紅字沖掉即可 2. 你做分錄調(diào)整就行了。 到時(shí)匯算的時(shí)候 比如你有收到發(fā)票了 當(dāng)年的費(fèi)用已經(jīng)調(diào)增后 。 現(xiàn)在有發(fā)票以后可以申請(qǐng)調(diào)減的

比如我剛才這個(gè)社保問題 如果是我去年多記了管理費(fèi)用社保 ，現(xiàn)在要沖掉，以前年度損益就要借方分錄，這樣匯算清繳是不是要調(diào)增？

你好 你多計(jì)提了。 是的。 你相對(duì)的利潤(rùn)就沖減了。 你應(yīng)該有利潤(rùn)會(huì)補(bǔ)稅和滯納金的。 應(yīng)該是去改你19年年報(bào)補(bǔ)稅才對(duì)。

1.不能等明年匯算直接調(diào)增嗎，必須修改之前的？ 2.要是調(diào)減問題也是要去修改之前的不能等明年5月匯算直接調(diào)減？