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老師對于從事生產(chǎn)性服務(wù)業(yè)的一般納稅人增值稅加計扣除的會計分錄怎么寫

2020-09-14 08:10
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齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-09-14 08:11

同學(xué)你好 平時不需要做計提分錄,只是在實際繳納增值稅且發(fā)生抵減稅額時,做 借:應(yīng)交稅費--未交增值稅 貸:銀行存款 其他收益/營業(yè)外收入【這個就是加計抵減的金額】

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同學(xué)你好 平時不需要做計提分錄,只是在實際繳納增值稅且發(fā)生抵減稅額時,做 借:應(yīng)交稅費--未交增值稅 貸:銀行存款 其他收益/營業(yè)外收入【這個就是加計抵減的金額】
2020-09-14
你好 自2019年4月1日至2021年12月31日(現(xiàn)在有延期),允許生產(chǎn)、生活性服務(wù)業(yè)納稅人按照當(dāng)期可抵扣進項稅額加計10%抵減應(yīng)納稅額。納稅人應(yīng)按照當(dāng)期可抵扣進項稅額的10%計提當(dāng)期加計抵減額。按照現(xiàn)行規(guī)定不得從銷項稅額中抵扣的進項稅額,不得計提加計抵減額;已計提加計抵減額的進項稅額,按規(guī)定作進項稅額轉(zhuǎn)出的,應(yīng)在進項稅額轉(zhuǎn)出當(dāng)期,相應(yīng)調(diào)減加計抵減額。計算公式如下:  當(dāng)期計提加計抵減額=當(dāng)期可抵扣進項稅額×10%  當(dāng)期可抵減加計抵減額=上期末加計抵減額余額%2B當(dāng)期計提加計抵減額-當(dāng)期調(diào)減加計抵減額
2022-07-04
借應(yīng)交稅費-增值稅加計扣除 貸其他收益或者營業(yè)外收入。
2023-07-28
借,應(yīng)交稅費,應(yīng)交增值稅加計扣除 貸營業(yè)外收入。
2023-04-14
你好 借:應(yīng)交稅費——未交增值稅 貸:銀行存款 其他收益? ?這里是優(yōu)惠部分
2023-03-29
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