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老師,我們公司8月份的電費(fèi)交了,但是發(fā)票對方開錯了(專票),我退回去讓他們重新開,重新開具的專票月份是9月的,我8月份會計分錄怎樣做?。?/h1>

2020-09-09 14:09
答疑老師

齊紅老師

職稱:注冊會計師;財稅講師

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2020-09-09 14:11

你好 你們專票是沒有認(rèn)證的話 你8月之前怎么做分錄 的

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快賬用戶5500 追問 2020-09-09 14:30

我們7月份是借:其他業(yè)務(wù)成本,應(yīng)交增值稅-進(jìn)項,貸方:銀行存款

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快賬用戶5500 追問 2020-09-09 14:31

8月份的沒有發(fā)票怎樣處理呢?

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齊紅老師 解答 2020-09-09 14:33

你好 你們認(rèn)證了嗎 你都計入了進(jìn)項稅了 。 退回去是因?yàn)槟銈儧]有認(rèn)證?

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快賬用戶5500 追問 2020-09-09 14:34

沒有認(rèn)證

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快賬用戶5500 追問 2020-09-09 14:36

退回去是因?yàn)榘l(fā)票納稅人名稱開錯了

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齊紅老師 解答 2020-09-09 14:37

沒有認(rèn)證你跑去做了進(jìn)項稅。 這個算是暫估費(fèi)用 。到時9月收到發(fā)票做 借費(fèi)用 進(jìn)項稅貸銀行存款。 之前的費(fèi)用暫估沖掉即可

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快賬用戶5500 追問 2020-09-09 14:38

我們是8月份的電費(fèi),8月份的帳,電力公司8月31號給我們開的票,我9月份做8月份的帳發(fā)現(xiàn)發(fā)票開錯了,直接退回去了

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快賬用戶5500 追問 2020-09-09 14:43

剛剛做的那筆分錄是7月份的

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快賬用戶5500 追問 2020-09-09 14:43

8月份的還沒做

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快賬用戶5500 追問 2020-09-09 14:45

老師,你是不是理解錯我的意思了?

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齊紅老師 解答 2020-09-09 14:46

你好 8月的 電費(fèi)的話 你就8月做暫估 (在沒有收到發(fā)票來的情況下) ;9月收到發(fā)票如果收到的發(fā)票與8月暫估的金額 一致的話 直接把發(fā)票附8月憑證后面去。

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快賬用戶5500 追問 2020-09-09 14:49

我這樣做你看行嗎?8月份借:預(yù)付賬款,銀行存款,9月份發(fā)票來了,借:其他業(yè)務(wù)成本,應(yīng)交增值稅-進(jìn)項,貸方:預(yù)付賬款

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齊紅老師 解答 2020-09-09 14:50

你好 但是這樣做就是做到9月成本去了。 就不符合權(quán)責(zé)發(fā)生制了哦 。 我建議是 8月做成本 9月看發(fā)票是否有差異來處理。

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快賬用戶5500 追問 2020-09-09 14:54

那進(jìn)項發(fā)票只能在9月份抵扣認(rèn)證,我8月全部做費(fèi)用,等9月份發(fā)票到的時候再放在9月份沖一下費(fèi)用,單獨(dú)做一下進(jìn)項

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快賬用戶5500 追問 2020-09-09 14:55

如果發(fā)票放在8月份,那帳上進(jìn)項稅額和增值稅申報表就對不上

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齊紅老師 解答 2020-09-09 14:58

你好 9月才開給你的話 。 你8月是抵扣不了的 。 你如果知道對方開專票 你可以先暫估不含稅的 進(jìn)項稅走其他應(yīng)收款掛著即可

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快賬用戶5500 追問 2020-09-09 21:11

好的,謝謝老師

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快賬用戶5500 追問 2020-09-09 21:14

老師,你好!進(jìn)項大于銷項,月底還需要結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項和銷項嗎?

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齊紅老師 解答 2020-09-09 21:33

你好 你可以暫時不結(jié)轉(zhuǎn)。 等著以后有稅繳納的時候 銷項稅大于進(jìn)項一起結(jié)轉(zhuǎn)

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你好 你們專票是沒有認(rèn)證的話 你8月之前怎么做分錄 的
2020-09-09
是的,你們這邊認(rèn)證抵扣,然后開紅字信息申請
2023-09-04
借庫存商品應(yīng)交稅費(fèi)、應(yīng)交增值稅進(jìn)項貸應(yīng)付賬款。
2022-09-14
是的,這個是不能抵扣,你們需要這個進(jìn)項稅額是8月和8月之前開出才可以抵扣
2020-09-28
你好 你們抵扣了嗎 沒有抵扣,直接吧發(fā)票給對方 如果抵扣了,那么要多開紅字信息表給對方
2021-12-18
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