你好，可以在9月份確認(rèn)收入的呢

一、不建議按 “開(kāi)票收入改負(fù)數(shù)” 的方式操作 這種做法是不規(guī)范的，可能會(huì)引起稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。一方面，頻繁以負(fù)數(shù)沖減開(kāi)票收入容易引起稅務(wù)機(jī)關(guān)的關(guān)注和質(zhì)疑，可能會(huì)被要求進(jìn)行情況說(shuō)明或稅務(wù)檢查；另一方面，可能會(huì)影響納稅申報(bào)的準(zhǔn)確性和連貫性，容易出現(xiàn)錯(cuò)誤。 二、規(guī)范操作建議 按時(shí)確認(rèn)收入并申報(bào)納稅 9 月份銷售出貨，符合收入確認(rèn)條件，就應(yīng)在 9 月份確認(rèn)收入并進(jìn)行納稅申報(bào)，包括無(wú)票收入的申報(bào)。確認(rèn)收入時(shí)： 借：應(yīng)收賬款等 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸：應(yīng)交稅費(fèi) — 應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額）（無(wú)票收入部分） 這樣確保收入的及時(shí)確認(rèn)和納稅的合規(guī)性。 開(kāi)票后的處理 當(dāng)后續(xù)業(yè)務(wù)部門通知開(kāi)票時(shí)，無(wú)需對(duì)已申報(bào)的無(wú)票收入進(jìn)行負(fù)數(shù)沖減。而是正常開(kāi)具發(fā)票，并在發(fā)票備注欄注明 “補(bǔ)開(kāi) X 年 X 月 X 日銷售發(fā)票” 等字樣。 同時(shí)，在會(huì)計(jì)記賬時(shí)，可將發(fā)票記賬聯(lián)附在確認(rèn)收入的憑證后面，作為收入確認(rèn)的依據(jù)之一。 加強(qiáng)內(nèi)部管理 建立健全銷售與財(cái)務(wù)的溝通協(xié)調(diào)機(jī)制，明確銷售出貨后及時(shí)通知財(cái)務(wù)開(kāi)票的時(shí)間節(jié)點(diǎn)和流程，避免出現(xiàn)收入確認(rèn)與開(kāi)票時(shí)間不一致的情況。 對(duì)業(yè)務(wù)部門進(jìn)行相關(guān)稅務(wù)知識(shí)培訓(xùn)，使其了解及時(shí)開(kāi)票和正確申報(bào)納稅的重要性。 財(cái)務(wù)部門應(yīng)定期與業(yè)務(wù)部門核對(duì)銷售出貨和開(kāi)票情況，確保收入確認(rèn)和納稅申報(bào)的準(zhǔn)確性。

不是這樣的操作。9月確認(rèn)的銷售收入應(yīng)在9月開(kāi)具發(fā)票并申報(bào)，即使實(shí)際開(kāi)票時(shí)間晚于銷售時(shí)間。建議與業(yè)務(wù)部門溝通，確保及時(shí)開(kāi)票和申報(bào)，避免賬務(wù)處理上的不一致。規(guī)范操作應(yīng)遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則，確保財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確反映實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況。

是的，這個(gè)是不能抵扣，你們需要這個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅額是8月和8月之前開(kāi)出才可以抵扣

你好，參考一下， 一般納稅人未開(kāi)票收入怎么申報(bào) 方法1 發(fā)生未開(kāi)票收入時(shí)候通過(guò)未開(kāi)具發(fā)票欄申報(bào),后期開(kāi)票再通過(guò)未開(kāi)票發(fā)票欄負(fù)數(shù)申報(bào). 比如一般納稅人,當(dāng)期取得100的未開(kāi)票不含稅收入,稅率16%.開(kāi)票收入還有200(不含稅),稅額32.那么填表如下,當(dāng)期的未開(kāi)票收入和稅額填寫到附表一的5、6列. 增值稅申報(bào)比對(duì)規(guī)則:當(dāng)期開(kāi)具發(fā)票(不包含不征稅發(fā)票)的金額、稅額合計(jì)數(shù)應(yīng)小于或者等于當(dāng)期申報(bào)的銷售額、稅額合計(jì)數(shù). 當(dāng)期開(kāi)票金額200<當(dāng)期申報(bào)銷售額300 當(dāng)期開(kāi)票稅額32<當(dāng)期申報(bào)稅額 48 可以通過(guò)申報(bào)的比對(duì),順利解鎖稅控盤. 后期開(kāi)了發(fā)票,需要填寫兩個(gè)地方. 在開(kāi)票發(fā)票相應(yīng)欄次填寫開(kāi)票數(shù)據(jù)同時(shí)在未開(kāi)票發(fā)票欄次填寫其對(duì)應(yīng)負(fù)數(shù)金額. 比如,上述116的未開(kāi)票申報(bào),次月又開(kāi)具了發(fā)票.同時(shí)當(dāng)月還有200的不含稅開(kāi)票收入.那么申報(bào)表填表如下: 增值稅申報(bào)比對(duì)規(guī)則:當(dāng)期開(kāi)具發(fā)票(不包含不征稅發(fā)票)的金額、稅額合計(jì)數(shù)應(yīng)小于或者等于當(dāng)期申報(bào)的銷售額、稅額合計(jì)數(shù). 結(jié)果是比對(duì)不滿足規(guī)則,無(wú)法通過(guò)比對(duì). 當(dāng)期開(kāi)票金額300>當(dāng)期申報(bào)銷售額200 當(dāng)期開(kāi)票稅額48>當(dāng)期申報(bào)稅額32 我們?cè)谏陥?bào)時(shí)候會(huì)提示無(wú)法通過(guò)申報(bào),強(qiáng)行申報(bào)的話,會(huì)無(wú)法解鎖金稅盤,按照稅總發(fā)〔2017〕124號(hào)規(guī)定,異常比對(duì)結(jié)果經(jīng)申報(bào)異常處理崗核實(shí)可以解除異常的,對(duì)納稅人稅控設(shè)備進(jìn)行解鎖;核實(shí)后仍不能解除異常的,不得對(duì)稅控設(shè)備解鎖,由稅源管理部門繼續(xù)核實(shí)處理. 所以,這種情況,納稅人肯定需要提交相應(yīng)的證明材料后解除異常. 方法2 發(fā)生未開(kāi)票收入時(shí)候通過(guò)未開(kāi)具發(fā)票欄申報(bào),后期開(kāi)票再通過(guò)抵減開(kāi)票欄銷售額方式申報(bào). 比如一般納稅人,當(dāng)期取得100的未開(kāi)票不含稅收入,稅率16%.開(kāi)票收入還有200(不含稅),稅額32.那么填表如下,當(dāng)期的未開(kāi)票收入填寫到附表一的5、6列 增值稅申報(bào)比對(duì)規(guī)則:當(dāng)期開(kāi)具發(fā)票(不包含不征稅發(fā)票)的金額、稅額合計(jì)數(shù)應(yīng)小于或者等于當(dāng)期申報(bào)的銷售額、稅額合計(jì)數(shù). 當(dāng)期開(kāi)票金額200<當(dāng)期申報(bào)銷售額300 當(dāng)期開(kāi)票稅額32<當(dāng)期申報(bào)稅額 48 可以通過(guò)比對(duì),順利清卡 對(duì)未開(kāi)票收入在日后開(kāi)具發(fā)票,則對(duì)開(kāi)具發(fā)票期間,申報(bào)增值稅不在未開(kāi)票收入填列負(fù)數(shù),而在開(kāi)票銷售額中減去已經(jīng)申報(bào)的未開(kāi)票收入,將差值填列到開(kāi)票收入的相應(yīng)欄次. 說(shuō)的簡(jiǎn)單點(diǎn),就是不填寫補(bǔ)開(kāi)票的數(shù)據(jù). 比如,上述116的未開(kāi)票申報(bào),次月又開(kāi)具了專用發(fā)票.同時(shí)當(dāng)期還有200的不含稅開(kāi)票收入,申報(bào)表第1、2列只填寫當(dāng)期200的數(shù)據(jù). 增值稅申報(bào)比對(duì)規(guī)則:當(dāng)期開(kāi)具發(fā)票(不包含不征稅發(fā)票)的金額、稅額合計(jì)數(shù)應(yīng)小于或者等于當(dāng)期申報(bào)的銷售額、稅額合計(jì)數(shù). 結(jié)果是比對(duì)不滿足規(guī)則,無(wú)法通過(guò)比對(duì). 當(dāng)期開(kāi)票金額300>當(dāng)期申報(bào)銷售額200 當(dāng)期開(kāi)票稅額48>當(dāng)期申報(bào)稅額32 所以,這種方法也會(huì)提示無(wú)法通過(guò)比對(duì),同樣強(qiáng)行申報(bào)會(huì)異常,進(jìn)而鎖死無(wú)法解鎖. 按照稅總發(fā)〔2017〕124號(hào)規(guī)定,異常比對(duì)結(jié)果經(jīng)申報(bào)異常處理崗核實(shí)可以解除異常的,對(duì)納稅人稅控設(shè)備進(jìn)行解鎖;核實(shí)后仍不能解除異常的,不得對(duì)稅控設(shè)備解鎖,由稅源管理部門繼續(xù)核實(shí)處理. 所以,這種情況,納稅人肯定需要提交相應(yīng)的證明材料后解除異常. 以上兩種方式是目前各地在對(duì)未開(kāi)票收入申報(bào)后期補(bǔ)開(kāi)發(fā)票后如何沖減的主要兩種方式. 兩種方法都有運(yùn)用,實(shí)踐中,納稅人以主管稅務(wù)局規(guī)定的方式來(lái)執(zhí)行.