關(guān)于賬務(wù)處理的，應(yīng)交增值稅-海關(guān)進(jìn)項(xiàng)借方100萬(wàn)，應(yīng)交增值稅-國(guó)內(nèi)進(jìn)項(xiàng)借方100萬(wàn)，應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)貸方185萬(wàn)，應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸方3.5萬(wàn)。因當(dāng)月不用交增值稅，這個(gè)賬務(wù)處理需要做嗎？直接不做，還是要做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)，如何做？麻煩解答，謝謝

比如進(jìn)項(xiàng)8萬(wàn)，銷(xiāo)項(xiàng)10萬(wàn)。 請(qǐng)問(wèn)增值稅計(jì)提是：借 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 2萬(wàn) 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 2萬(wàn)。 還是： 借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)稅額10萬(wàn) 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅費(fèi)8萬(wàn) 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅2萬(wàn)。再做前面那步，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅2萬(wàn) 貸 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅2萬(wàn)。 就是要不要把進(jìn)項(xiàng)銷(xiāo)項(xiàng)先結(jié)轉(zhuǎn)到相反方向？還是不用？

老師我想問(wèn)個(gè)問(wèn)題，一般納稅人結(jié)轉(zhuǎn)增值必須走轉(zhuǎn)出多交，轉(zhuǎn)出未交來(lái)結(jié)轉(zhuǎn)嗎？可不可以結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)進(jìn)項(xiàng)稅和銷(xiāo)項(xiàng)借貸方反做，有進(jìn)項(xiàng)留底的就是借方未交增值稅，需要繳稅的就是貸方未交增值如借：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷(xiāo)項(xiàng)稅額1000貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)稅額900應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值100

上個(gè)月進(jìn)項(xiàng)大于銷(xiāo)項(xiàng)，留底10，不用做賬務(wù)處理 ，本月，銷(xiāo)項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)，銷(xiāo)項(xiàng)減去進(jìn)項(xiàng)是20，那我本月結(jié)轉(zhuǎn)增稅 ，這樣寫(xiě) 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）20貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅20 ，還是直接寫(xiě)借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）10貸應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅10，

1問(wèn)答題分值：4甲公司為增值稅一般納稅人，當(dāng)月“應(yīng)交增值稅”明細(xì)賬戶貨方“銷(xiāo)項(xiàng)稅額”為100萬(wàn)元，借方“進(jìn)項(xiàng)稅額”為60萬(wàn)元，借方“已交稅金”為50萬(wàn)元。做出月末有關(guān)增值稅賬務(wù)處理