4.（單選題）(2022年）某航空公司為一般納稅人，不具有國(guó)際運(yùn)輸經(jīng)營(yíng)資質(zhì)，2022年5月購(gòu)進(jìn)飛機(jī)零配件，取得的增值稅專用發(fā)票，注明金額600萬(wàn)，稅額78萬(wàn)；開展航空運(yùn)輸服務(wù)，開具增值稅普通發(fā)票，取得的收入，包括國(guó)內(nèi)運(yùn)輸收入2000萬(wàn)，國(guó)際運(yùn)輸收入500萬(wàn)；為客戶辦理退票，向客戶收取退票費(fèi)收入10萬(wàn)元，上述收入均分別核算，其中以上收入均含稅，該航空公司應(yīng)繳納增值稅（）萬(wàn)元。請(qǐng)問進(jìn)項(xiàng)稅額不得抵扣的部分怎么算？

老師想咨詢一下融資租賃，我們首付付了八萬(wàn)多，貸融資公司三十多萬(wàn)。融資公司給我們開了四十多萬(wàn)發(fā)票，還有一點(diǎn)利息沒開發(fā)票，老師利息我怎么做賬

老師，公司六月份買的固定資產(chǎn)，設(shè)備已經(jīng)使用了，合同注明金額是186000，但是發(fā)票還沒來，計(jì)提折舊用含稅金額還是不含稅金額

個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，增值稅按收入申報(bào)，那個(gè)人所得稅也是按這個(gè)繳納嗎

請(qǐng)問給勞務(wù)派遣的員工發(fā)防暑費(fèi)違規(guī)嗎？需要跟勞務(wù)派遣公司簽補(bǔ)充協(xié)議嗎？（原合同中沒有列明）

老師您好，電子發(fā)票專用發(fā)票，客戶已經(jīng)抵扣了，怎么沖了再開？程序？

老師，您好！電子發(fā)票需要保存OFD格式的文件中哪一個(gè)年的哪個(gè)文件號(hào)呀

老師，企業(yè)所得稅小微企業(yè)稅率5%是長(zhǎng)期的還是只到27年結(jié)束

個(gè)人獨(dú)資企業(yè)，不開票，是按季度交還是每月交的，假如一個(gè)季度收入3萬(wàn)，增值稅是怎么算交的

老師您好，有個(gè)客戶換了型號(hào)，發(fā)票是四月份的已經(jīng)開過了，現(xiàn)在不紅沖發(fā)票直接開一個(gè)負(fù)數(shù)發(fā)票可以開嗎？