你好,同學(xué)。 是的,這個稅法上不認(rèn)可的。要調(diào)整處理的。
老師您好~ 2019年9月l5日,甲公司自證券市場購入某股票;支付價款220萬元(假定不考慮交易費用)。甲公司將該股票作為以公允價值計量而且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)核算。l2月31日,該股票的公允價值為240元。假定稅法規(guī)定,可供出售金融資產(chǎn)持有期間公允價值變動金額不計入應(yīng)納稅所得額,待出售時一并計入應(yīng)納稅所得額。 這個時候,請問其他權(quán)益工具投資的賬面價值和計稅基礎(chǔ)是多少呢,以及這時候用改變應(yīng)納稅所得額嗎
資料五:2016年10月5日,甲公司自證券市場購入某股票,支付價款200萬元(假定不考慮交易費用)。甲公司將該股票作為其他債權(quán)工具投資核算。2016年12月31日,該股票的公允價值為150萬元。 假定稅法規(guī)定,其他債權(quán)工具投資持有期間公允價值變動金額及減值損失不計入應(yīng)納稅所得額,待出售時一并計入應(yīng)納稅所得額。 計算應(yīng)納稅額時沒有增加50,計算遞延所得稅資產(chǎn)余額時計算了,所得稅費用又減掉了這個50*25%。為什么要這樣?
2016年10月5日,甲公司自證券市場購入某股票,支付價款200萬元(假定不考慮交易費用)。甲公司將該股票作為其他債權(quán)工具投資核算。2016年12月31日,該股票的公允價值為150萬元。 假定稅法規(guī)定,其他債權(quán)工具投資持有期間公允價值變動金額及減值損失不計入應(yīng)納稅所得額,待出售時一并計入應(yīng)納稅所得額。 計算應(yīng)納稅所得額時 會計比稅法減少50萬,是不是需要納稅調(diào)增
甲公司適用的所得稅稅率為25%。2020年3月3日自公開市場以每股5元的價格取A公司普通股100萬股,指定為其他權(quán)益工具投資,假定不考慮交易費用。2020年12月31日,甲公司該股票投資尚未出售,當(dāng)日市價為每股6元。除該事項外,甲公司不存在其他會計與稅法之間的差異。甲公司2020年稅前利潤為1000萬元。甲公司2020年有關(guān)其他權(quán)益工具投資所得稅的會計處理不正確的是(C) A.應(yīng)納稅暫時性差異為100萬元 B.確認(rèn)遞延所得稅負(fù)債25萬元 C.確認(rèn)遞延所得稅費用275萬元 D.當(dāng)期所得稅費用250萬元 請問此題的所得稅費用為何是250萬元,而不是(1000—100)*0. 25=225萬元,其他權(quán)益工具投資形成的應(yīng)納稅暫時性差異為何不調(diào)減應(yīng)納稅所得額,從而影響應(yīng)交所得稅(225萬元)?其他權(quán)益工具投資產(chǎn)生的遞延所得稅影響借方應(yīng)計入“其他綜合收益”,不影響所得稅費用對嗎?
請問為什么做這個分錄?這是精講講義里的 甲公司于2×17年4月自公開市場以每股6元的價格取得A公司普通股200萬股,作為其他權(quán)益工具投資核算(假定不考慮交易費用),2×17年12月31日,甲公司該股票投資尚未出售,當(dāng)日市價為每股9元。按照稅法規(guī)定,資產(chǎn)在持有期間的公允價值的變動不計入應(yīng)納稅所得額,待處置時一并計算應(yīng)計入應(yīng)納稅所得額。甲公司適用的所得稅稅率為25%,假定在未來期間不會發(fā)生變化。 甲公司在期末應(yīng)進(jìn)行的會計處理: 借:其他權(quán)益工具投資 6 000 000 貸:其他綜合收益 6 000 000
老師,做2024年的無票收入,成本是怎么核算的呢
想開專票,注冊公司注冊小規(guī)模還是一般納稅人好啊
老師,請問可扣除30%辦案費用的到底是雇員律師還是提成律師?
個體戶有利潤需要分紅交個稅嗎
報名稅務(wù)師還要有條件呀,我看大專生需要符合三個類別的專業(yè),還要工作年限滿兩年
老師,自己再練手工賬,忘記T型賬是不是在也末做結(jié)賬前找平,然后再結(jié)賬損益
訴求:想老師幫忙看看我的說明這樣寫行不行 老師 公司要融資 但是之前一般戶的手續(xù)費按及時入賬 導(dǎo)致每月報表的貨幣資金跟銀行流水結(jié)余不平 需要寫一份說明,這個怎么寫說明比較好點? 公司有一般戶跟基本戶 基本戶都及時入賬了 由于一般戶沒流水 只有每月手續(xù)費 所以沒得打印回單及時入賬 (相關(guān)的表格在圖片里,我自己寫好的說明也在圖片里面了,麻煩老師幫我看看這樣行不?)
老師,問一下,上個月發(fā)的年休假,工資薪金個稅報忘記了,這個月補(bǔ)報可以嗎?
老師,我想請問下,在電子稅務(wù)局網(wǎng)站灰度證明查詢查具,這項證明嗎?
公司是小規(guī)模納稅人,公司名下有一臺貨車出售給個人在二手車市場開具的過戶發(fā)票2萬,應(yīng)該繳納多少增值稅呢?
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那我理解的是對的嗎 答案算應(yīng)納稅所得額時沒有考慮
你這里只是調(diào)整遞延所得稅,不會影響應(yīng)納稅所得稅。 因為公允價值變動50屬于其他綜合收益,不影響利潤的