你好,同學。 是的,這個稅法上不認可的。要調(diào)整處理的。
老師您好~ 2019年9月l5日,甲公司自證券市場購入某股票;支付價款220萬元(假定不考慮交易費用)。甲公司將該股票作為以公允價值計量而且其變動計入其他綜合收益的金融資產(chǎn)核算。l2月31日,該股票的公允價值為240元。假定稅法規(guī)定,可供出售金融資產(chǎn)持有期間公允價值變動金額不計入應(yīng)納稅所得額,待出售時一并計入應(yīng)納稅所得額。 這個時候,請問其他權(quán)益工具投資的賬面價值和計稅基礎(chǔ)是多少呢,以及這時候用改變應(yīng)納稅所得額嗎
資料五:2016年10月5日,甲公司自證券市場購入某股票,支付價款200萬元(假定不考慮交易費用)。甲公司將該股票作為其他債權(quán)工具投資核算。2016年12月31日,該股票的公允價值為150萬元。 假定稅法規(guī)定,其他債權(quán)工具投資持有期間公允價值變動金額及減值損失不計入應(yīng)納稅所得額,待出售時一并計入應(yīng)納稅所得額。 計算應(yīng)納稅額時沒有增加50,計算遞延所得稅資產(chǎn)余額時計算了,所得稅費用又減掉了這個50*25%。為什么要這樣?
2016年10月5日,甲公司自證券市場購入某股票,支付價款200萬元(假定不考慮交易費用)。甲公司將該股票作為其他債權(quán)工具投資核算。2016年12月31日,該股票的公允價值為150萬元。 假定稅法規(guī)定,其他債權(quán)工具投資持有期間公允價值變動金額及減值損失不計入應(yīng)納稅所得額,待出售時一并計入應(yīng)納稅所得額。 計算應(yīng)納稅所得額時 會計比稅法減少50萬,是不是需要納稅調(diào)增
甲公司適用的所得稅稅率為25%。2020年3月3日自公開市場以每股5元的價格取A公司普通股100萬股,指定為其他權(quán)益工具投資,假定不考慮交易費用。2020年12月31日,甲公司該股票投資尚未出售,當日市價為每股6元。除該事項外,甲公司不存在其他會計與稅法之間的差異。甲公司2020年稅前利潤為1000萬元。甲公司2020年有關(guān)其他權(quán)益工具投資所得稅的會計處理不正確的是(C) A.應(yīng)納稅暫時性差異為100萬元 B.確認遞延所得稅負債25萬元 C.確認遞延所得稅費用275萬元 D.當期所得稅費用250萬元 請問此題的所得稅費用為何是250萬元,而不是(1000—100)*0. 25=225萬元,其他權(quán)益工具投資形成的應(yīng)納稅暫時性差異為何不調(diào)減應(yīng)納稅所得額,從而影響應(yīng)交所得稅(225萬元)?其他權(quán)益工具投資產(chǎn)生的遞延所得稅影響借方應(yīng)計入“其他綜合收益”,不影響所得稅費用對嗎?
請問為什么做這個分錄?這是精講講義里的 甲公司于2×17年4月自公開市場以每股6元的價格取得A公司普通股200萬股,作為其他權(quán)益工具投資核算(假定不考慮交易費用),2×17年12月31日,甲公司該股票投資尚未出售,當日市價為每股9元。按照稅法規(guī)定,資產(chǎn)在持有期間的公允價值的變動不計入應(yīng)納稅所得額,待處置時一并計算應(yīng)計入應(yīng)納稅所得額。甲公司適用的所得稅稅率為25%,假定在未來期間不會發(fā)生變化。 甲公司在期末應(yīng)進行的會計處理: 借:其他權(quán)益工具投資 6 000 000 貸:其他綜合收益 6 000 000
老師個體戶經(jīng)營范圍里只有勞務(wù)服務(wù),但是偶然接了一個異地建筑工程,開了一張建筑服務(wù)勞務(wù)費的普票,金額含稅70700。外經(jīng)證也報驗了。風險大嗎?
刷題做過的題在那里找?
逆流交易,母公司認可子公司的減值么
2023.12.31賬面價值應(yīng)該是2030?怎么是1800? 題意:應(yīng)計提230,說明設(shè)備有減值,所以2030-230=1800, 1800是可變凈值吧?算折舊時,應(yīng)該是()賬面2838-30凈殘值)的
印花稅不用計提直接做分錄嗎?要怎么做
老師,外幣非貨幣性項目為什么有的有匯兌差額(交易性金融資產(chǎn))又沒有匯兌差額(固定資產(chǎn))?還有外幣非貨幣性項目不是采用的交易日的即期匯率嗎,為什么交易性金融資產(chǎn)又要看資產(chǎn)負債表日的匯率,學的好混亂,感覺外幣貨幣性項目和外幣非貨幣性項目分不清了,做題目也無從下手
問題1:老師,我們是a公司。我們支付b公司18800元作為物料推廣費。他給我們開了18800的6個點的物料推廣費票。1月份開的。 后面因為需要沖紅5000。他讓我們這邊提起統(tǒng)計信息確認單,他那邊確認,他那邊給我開了5000元的負數(shù)發(fā)票紅沖發(fā)票。 然后想問一下老師進項稅轉(zhuǎn)出的分錄。當時我們是做的借銷售費用,物料推廣費。借進項稅額 貸就是應(yīng)付賬款。 想問一下,現(xiàn)在進項稅轉(zhuǎn)出的分錄應(yīng)該怎么做?
第三道題,我哪里計算錯了。
個人獨資企業(yè)更換法人有什么流程?需要準備什么?
老師好,這道題第一問答案分母上5%是哪里來的呢?謝謝
那我理解的是對的嗎 答案算應(yīng)納稅所得額時沒有考慮
你這里只是調(diào)整遞延所得稅,不會影響應(yīng)納稅所得稅。 因為公允價值變動50屬于其他綜合收益,不影響利潤的