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演示賬套

社保和住房公積金個(gè)人繳納部分都是從應(yīng)發(fā)工資里扣出來的，預(yù)算會(huì)計(jì)里發(fā)工資是按實(shí)發(fā)做的分錄，個(gè)人社保部分的錢明明就從工資里扣發(fā)了的。繳保險(xiǎn)時(shí)個(gè)人部分其實(shí)就是職工的工資。但下面分錄，繳納保險(xiǎn)的分錄為啥是借事業(yè)支出 _工資福利支出—社保，而不是事業(yè)支出_工資福利支出—工資呢

2020-09-03 21:19

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2020-09-04 13:49

你好，同學(xué)。你這社保是屬于社保處理，發(fā)工資才是用工資處理的。

快賬用戶4900 追問 2020-09-04 16:21

這樣的話，如果從預(yù)算會(huì)計(jì)里來統(tǒng)計(jì)工資支出和社保支出就對(duì)不上喲。繳納社保里個(gè)人部分明明就是自己的工資啊

齊紅老師解答 2020-09-04 16:23

預(yù)算會(huì)計(jì)是收付實(shí)現(xiàn)實(shí)現(xiàn)制，按實(shí)際支付金額處理。預(yù)算會(huì)計(jì)，工資、社保，這兩個(gè)和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)的支出有差異，但是總的支出沒差異

快賬用戶4900 追問 2020-09-04 16:37

不對(duì)啊，如果說統(tǒng)計(jì)單位的費(fèi)用繳納的社保應(yīng)該只算單位部分，不應(yīng)包涵個(gè)人部分吧

快賬用戶4900 追問 2020-09-04 16:39

發(fā)工資預(yù)算會(huì)計(jì)也是發(fā)的實(shí)發(fā)數(shù)，個(gè)人部分是扣出來的。相當(dāng)于工資沒發(fā)完。幫著繳納社保了啊

快賬用戶4900 追問 2020-09-04 16:40

那繳納社保的時(shí)候，個(gè)人部分就應(yīng)該是工資里的一部分啊。

快賬用戶4900 追問 2020-09-04 16:41

上面那個(gè)分錄跟我看馬彤老師2018年底培訓(xùn)有些不一樣

齊紅老師解答 2020-09-04 16:59

以預(yù)算會(huì)計(jì)里面，收付實(shí)現(xiàn)制，你在發(fā)工資的時(shí)候是按實(shí)發(fā)數(shù)計(jì)算支出，交社保是按實(shí)際交的數(shù)，也就是單位和個(gè)人數(shù)總的計(jì)支出。在財(cái)務(wù) 會(huì)計(jì)里面，發(fā)工資是按應(yīng)發(fā)數(shù)，也就是實(shí)發(fā)工資%2B扣個(gè)人社保作支出，社保是按單位數(shù)做支出兩者總額一致

快賬用戶4900 追問 2020-09-04 17:31

比如說上月應(yīng)發(fā)工資13萬，扣社保3萬，實(shí)發(fā)工資10萬.發(fā)工資預(yù)算會(huì)計(jì)分錄為事業(yè)支出_工資福利支出 —工資貸資金結(jié)存.繳納社保一共為7萬，單位4萬，個(gè)人3萬。繳納社保時(shí)分錄借事業(yè)支出—工資福利支出—社保7萬，貸資金結(jié)存7萬

快賬用戶4900 追問 2020-09-04 17:33

這樣從預(yù)算會(huì)計(jì)來看，工資不是少了3萬嗎，而社保確多計(jì)了3萬

快賬用戶4900 追問 2020-09-04 17:34

如果上月應(yīng)發(fā)工資13萬，扣社保3萬，實(shí)發(fā)工資10萬.發(fā)工資預(yù)算會(huì)計(jì)分錄為事業(yè)支出_工資福利支出 —工資貸資金結(jié)存.繳納社保一共為7萬，單位4萬，個(gè)人3萬。繳納社保時(shí)分錄借事業(yè)支出—工資福利支出—社保4萬，借事業(yè)支出—工資福利支出—工資貸資金結(jié)存7萬

快賬用戶4900 追問 2020-09-04 17:35

這樣的話，工資和社保就是單位真實(shí)的支出。我這樣理解對(duì)嗎

齊紅老師解答 2020-09-04 17:37

是的，理解正確的，總支出一致的。