你好，目前遇到一個(gè)問題在申報(bào)19年企業(yè)所得稅的時(shí)候，企業(yè)所得稅收入少確認(rèn)了60多萬，經(jīng)過核查是屬于月末會計(jì)少結(jié)轉(zhuǎn)了60多萬，現(xiàn)在我進(jìn)行企業(yè)企業(yè)所得稅納稅修改，增加收入了，如若不調(diào)整成本就會存在要上稅，但是有一張19年12月的發(fā)票我做到了20年1月份的賬里面，現(xiàn)在要怎么處理比較妥當(dāng)～

我們是外貿(mào)出口企業(yè)，18年收入在19年3月份才確認(rèn)，19年匯算清繳時(shí)候把18年所得稅繳齊了，增值稅在19年3月份申報(bào)18年增值稅。請問19年確認(rèn)18年收入合理嗎，現(xiàn)在稅局金稅三期比對說增值稅為什么19年才確認(rèn)，我怎么向稅局解釋

老師你好，最近稽查局查到我們公司有個(gè)工程項(xiàng)目合同價(jià)3690萬，2018年4月開工，2019年12月完工。然后18年又是核定征收，19年1月開始就是查賬征收，然后公司在18年確認(rèn)了2290的開票收入，已經(jīng)核定繳納稅款，19年之后確認(rèn)了1230的開票收入，成本19年之后確認(rèn)了2300萬，甲方給公司審計(jì)收入算3520萬，還有900萬收入甲方不認(rèn)，現(xiàn)在正在走官司，這個(gè)項(xiàng)目公司是虧損的，現(xiàn)在稽查局說我們19年后多確認(rèn)了成本幾百萬，但是公司現(xiàn)在就是19年確實(shí)發(fā)生2300萬成本，甲方只認(rèn)收入1230，還有900萬甲方不認(rèn)，這900萬正在打官司?，F(xiàn)在稅務(wù)就說公司應(yīng)該按照1230萬收入比例的結(jié)轉(zhuǎn)，剩余的等甲方認(rèn)了900萬在結(jié)轉(zhuǎn)，現(xiàn)在問題是這個(gè)錢公司不一定要得回來。這個(gè)情況怎么處理呢

（2019年真題）甲公司系增值稅一般納稅人，2×18年度財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日為2×19年4月20日。甲公司在2×19年1月1日至2×19年4月20日期間發(fā)生的相關(guān)交易或事項(xiàng)如下：資料一：2×19年1月5日，甲公司于2×18年11月3日銷售給乙公司并已確認(rèn)收入和收訖款項(xiàng)的一批產(chǎn)品，由于質(zhì)量問題，乙公司提出銷售折讓要求，經(jīng)雙方協(xié)商，甲公司以銀行存款向乙公司退回100萬元的貨款及相應(yīng)的增值稅稅款16萬元，并取得稅務(wù)機(jī)關(guān)開具的紅字增值稅專用發(fā)票。老師，請問這個(gè)題目考的是資產(chǎn)負(fù)債表日后調(diào)整事項(xiàng)，答案不需要調(diào)整所得稅，這是為什么呢？

今天申報(bào)24年度企業(yè)所得稅匯算清繳，出現(xiàn)了增值稅跟企業(yè)所得稅收入對比，因?yàn)槲覀冏鲑~是按權(quán)責(zé)發(fā)生制，比如12月份產(chǎn)生的收入，就在12月份確認(rèn)收入，1月份開發(fā)票，導(dǎo)致增值稅比企業(yè)所得稅多了50多萬