但是A公司怎么做賬？也只能寫結算款，不能寫貨款吧？那A公司無票進成本？

你好，A公司按正常的銷售處理，只是成本不可以企業(yè)所得稅前抵扣

那備注貨款還是備注結算款呢？那A公司怎么做賬？借:直營業(yè)務成本？

備注銷售貨款？

你好！是的，按銷售處理，付款計入成本。結算款與貨款口可以視同是成本

那沒有發(fā)票，無票進成本？如果備注銷售貨款，需要報關單或者是形式發(fā)票票？那就是不能作為退貨款或者是退回結算款，只能備注銷售貨款或者是銷售結算款？

結算款和貨款不是一樣的吧？

你好！都是單位對外支付，不是成本就是費用類支出

對呀，做成本，但是B公司不能給A公司開發(fā)票，而且合同上面也是與 B公司簽的結算款，支付B公司款項的時候也也只能備注XX時間段結算款吧？

可以備注是結算款，但是你還是要錄成本或者是費用。

沒有發(fā)票，怎么做成本或者是費用？對方不能開發(fā)票，已經支付出去了。

你好，就是因為支出去了，你們要有正當的理由，真實業(yè)務也是。你們的成本吧，只是未取得合規(guī)發(fā)票，不可以企業(yè)所得稅前抵扣，所以年底匯算清繳的時候做利潤調增就可以，否則的話你連向外支付的時候你都沒法做賬。

就是這部分作為營業(yè)外支出？然后年底匯算清繳的時候，再調整？申報企業(yè)所得稅的時候，季報不用調整？

你好，你支出的這筆錢實際業(yè)務是什么？是你們的成本吧，是的話就進入你們的主營業(yè)務成本，匯算清繳的時候按未取得何為發(fā)票調回來

也不是成本，就是很多客戶在A公司的商城拍單的款，抵扣完應該扣除的款后，余額就返給B公司，就是比如一個月客戶在A公司的商城上面拍單是1000元，抵扣100元后，剩余900元就結算給B公司，A公司與B公司簽協(xié)議也是簽的結算款，所以這也不算A公司的成本，但是沒發(fā)票，怎么做賬？

你好，是不是A商城的貨是B公司提供的。A公司是不是全額確認了收入？

是的，A公司已經全額確認了收入，A公司商城的貨是B自行提供的，但是B公司開不了發(fā)票，但是應該付給B公司的款已經付給B公司了，現在怎樣的情況怎么做賬？麻煩老師幫忙看下，怎么去做賬？會計分錄怎么去做？謝謝。

你好，所以你支付給b的其實就是采購的貨物成本。不管是否開發(fā)票，這是實際業(yè)務。

但是沒有發(fā)票，是不能進主營業(yè)務成本或者是費用的呀，只能進入營業(yè)外支出，但是進入營業(yè)外支出的話，怎么去做？是申報企業(yè)所得稅季報的時候去調整還是年底匯算清繳的時候調整？還是怎么做賬呢？B公司什么都沒有提供給A公司，沒辦法做賬呀。