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演示賬套

老師這邊能舉例說明下進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出這個(gè)會(huì)計(jì)科目怎么使用嗎？

2020-08-29 10:09

齊紅老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師；財(cái)稅講師

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2020-08-29 10:11

你好，比如購買商品用于給員工福利了借庫存商品進(jìn)項(xiàng)稅額貸銀行存款借：管理費(fèi)用-福利費(fèi) 貸：庫存商品進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出貸：

快賬用戶6870 追問 2020-08-29 10:12

老師沒有明白能說的詳細(xì)點(diǎn)嗎？

齊紅老師解答 2020-08-29 10:20

你好，就是你先購進(jìn)貨物進(jìn)行正常購進(jìn)處理借庫存商品進(jìn)項(xiàng)稅額貸銀行存款現(xiàn)在這個(gè)商品不是用于銷售而是用于員工福利借：管理費(fèi)用-福利費(fèi) 貸：庫存商品進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

快賬用戶6870 追問 2020-08-29 10:21

那老師還有哪些情況要進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出呢？

齊紅老師解答 2020-08-29 10:22

當(dāng)納稅人購進(jìn)的貨物或接受的應(yīng)稅勞務(wù)不是用于增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目，而是用于非應(yīng)稅項(xiàng)目、免稅項(xiàng)目或用于集體福利、個(gè)人消費(fèi)等情況時(shí)，其支付的進(jìn)項(xiàng)稅就不能從銷項(xiàng)稅額中抵扣。

快賬用戶6870 追問 2020-08-29 10:24

這些我知道還有哪些呢？比如發(fā)票問題不讓抵扣要轉(zhuǎn)出的

齊紅老師解答 2020-08-29 10:25

比如發(fā)票問題不讓抵扣要轉(zhuǎn)出的，就是上面情形，你具體指哪個(gè)發(fā)票問題

2020-08-29

就是你的進(jìn)項(xiàng)稅還沒有認(rèn)證就計(jì)入這個(gè)科目，認(rèn)證了轉(zhuǎn)入應(yīng)交稅費(fèi)–應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)稅額

2021-09-29

你好，那是沒有認(rèn)證的，做到待認(rèn)證里面。

2022-12-28

就是以前年度的損益科目發(fā)生差錯(cuò)了就用到，比如跨年了，少計(jì)了管理費(fèi)用借：以前年度損益調(diào)整貸：其他應(yīng)付款借：利潤分配-未分配利潤貸：以前年度損益調(diào)整

2022-02-24

你好：在銷售實(shí)現(xiàn)時(shí)，還沒開票的情形；符合收入確認(rèn)的時(shí)候，會(huì)把銷項(xiàng)稅額，先計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額。待開票時(shí)，將應(yīng)交稅費(fèi)-待轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額，轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)）

2021-02-15

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