老師，我問下，就是對方小規(guī)模給我按3%開發(fā)票，我按發(fā)票3%抵扣了，這樣多抵扣的進項，需要做進項轉(zhuǎn)出嗎？

怎么是多抵扣的進項？

因為小規(guī)模的征收率從3月開始不就是1%了嗎，然后對方還是按3%開發(fā)票，然后我按3%抵扣，那這樣不就是多抵扣進項了嗎

對方稅務(wù)局允許他開3%的，不屬于多抵扣。

這樣的話，可以呀，然后開多少抵扣多少，可是農(nóng)產(chǎn)品那種多抵扣不是要得

做進項轉(zhuǎn)出嗎？以及旅游運輸服務(wù)

農(nóng)產(chǎn)品的對方給你開3%的專票，你可以抵扣9%或者是10%。

那沒有領(lǐng)用時，按10%抵扣，然后呢，不是得做進項轉(zhuǎn)出了嗎，為什么這個不一樣

領(lǐng)用的時候按10%抵扣，需要進項轉(zhuǎn)出，這個是什么業(yè)務(wù)？

就是農(nóng)產(chǎn)品只有委托加工用于13%稅率，才可以在領(lǐng)用時加計1%，一共扣除率是10%，那么發(fā)票認證的話是3%這個發(fā)票。那么我是如何選擇按9%或10%的扣除率

不認證 自己計算抵扣的

那么認證抵扣明細這里就沒有農(nóng)產(chǎn)品的認證，然后進項抵扣明細附表二就需要自己計算抵扣農(nóng)產(chǎn)品是嗎？然后填寫的話就是9%的貨物那一欄是嗎？

是 附表二農(nóng)產(chǎn)品銷售或者收購發(fā)票一欄填寫

然后農(nóng)產(chǎn)品購進時候按9%計算，就填在附表二農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票這一攔，等委托加工用于13%稅率的貨物時，再加計1%扣除，然后就把這1%扣除的進項填在附表二的加計扣除農(nóng)產(chǎn)品進項稅額這一攔是這么操作嗎？老師

你好 是的 是在這一欄的

然后不管農(nóng)產(chǎn)品開發(fā)票怎么樣，不需要認證抵扣，而是要手動計算抵扣是這樣理解吧，然后如果農(nóng)產(chǎn)品開的是普通發(fā)票，然后就不能抵扣進項了對吧

你好，不是，如果看他開的9%的發(fā)票，你需要認證9%。

普票和專票3%的，可以自己計算抵扣。

這樣的呀，那么老師，如果開9%的普票，不能認證。是不是就可以計算抵扣，或者是不能抵扣