確認(rèn)收入是不是也要做成本

是的，收入和成本是相對(duì)應(yīng)的 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本 貸：庫(kù)存商品

還有老師，我購(gòu)進(jìn)小墊圈20萬(wàn)個(gè)已經(jīng)收到發(fā)票，現(xiàn)在我賣出去20.04個(gè)，我們也給對(duì)方開了發(fā)票，現(xiàn)在庫(kù)存少400個(gè)，這400庫(kù)存，我應(yīng)該是，借庫(kù)存商品（400個(gè)對(duì)應(yīng)的金額）貸方 應(yīng)付賬款-暫估 （供應(yīng)商），等收到進(jìn)項(xiàng)發(fā)票在把以前的暫估沖掉，重新按照發(fā)票做對(duì)嗎？

對(duì)的，你的理解是對(duì)的，因?yàn)橐Y(jié)轉(zhuǎn)成本，所以需要先暫估，到票后，先沖暫估，再按發(fā)票金額入賬

每次發(fā)票都對(duì)不上，每次都這樣做就行對(duì)吧老師？

老師我?guī)齑鏇]那么多，我開那多發(fā)票也是可以的嗎？發(fā)貨數(shù)量就跟發(fā)票對(duì)不上了對(duì)吧。少發(fā)400個(gè)？對(duì)吧。

是的，不管你的實(shí)際有多少，你開出去的發(fā)票上的數(shù)量和你開進(jìn)來的發(fā)票上的數(shù)量必須一致的，如果沒有庫(kù)存，就需要先暫估，后面到票沖暫估，按發(fā)票再入賬

那這個(gè)貨實(shí)際還是欠著對(duì)方400是吧，這個(gè)要庫(kù)管記錄好，下次發(fā)貨多發(fā)400個(gè)？這部分不太明白，正常怎么走

你們是開進(jìn)來的比開出去的少了400，所以暫估400個(gè)庫(kù)存入庫(kù)，相當(dāng)于對(duì)方還欠你們400個(gè)貨，下次開發(fā)票，要把這400個(gè)貨的發(fā)票開給你們，你們拿著開進(jìn)來的發(fā)票，再?zèng)_你這筆暫估，再按票上的金額，入庫(kù)這400個(gè)庫(kù)存

老師我了解了下這400是供應(yīng)商贈(zèng)送的樣品，所以他們不給開發(fā)票，但是我們當(dāng)產(chǎn)品賣了。這個(gè)情況怎么處理呢？老師明天回復(fù)也可以。太晚了

兩種處理方式 第一種，產(chǎn)品驗(yàn)收入庫(kù)時(shí)，根據(jù)實(shí)際入庫(kù)數(shù)量及開票的應(yīng)付賬款金額入賬（如你前面所述，按發(fā)票上金額入庫(kù)，數(shù)量按20.24入庫(kù)）銷售結(jié)轉(zhuǎn)時(shí)根據(jù)銷售數(shù)量結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)的收入、成本。 第二種，贈(zèng)送的商品計(jì)入營(yíng)業(yè)外收入 借：庫(kù)存商品 貸：營(yíng)業(yè)外收入 老師更傾向于第一種處理，因?yàn)榈诙N處理，營(yíng)業(yè)外收入確認(rèn)一遍收入，賣出去的時(shí)候又有一遍收入，另外，其實(shí)供應(yīng)商給你開票的時(shí)候，本來就應(yīng)該把贈(zèng)送的商品給你開進(jìn)發(fā)票里的，所以建議第一種處理方式

老師供應(yīng)商應(yīng)該把贈(zèng)送的開到發(fā)票里，如果這樣的話，我就應(yīng)該按照實(shí)際發(fā)票金額付款了。也就不是贈(zèng)送的了呀。第一種我還是沒太明白，我進(jìn)項(xiàng)發(fā)票實(shí)際是少400個(gè)的，我不按照發(fā)票記賬嗎？按照實(shí)際入庫(kù)數(shù)量的記賬，我這個(gè)抵扣稅金的時(shí)候還是要按照發(fā)票走呀？

供應(yīng)商數(shù)量開進(jìn)去，但是金額不變，所以你付款的金額是不變的 你還是按發(fā)票的金額和稅額入賬，只是數(shù)量是實(shí)際入庫(kù)的數(shù)量，因?yàn)槭琴?zèng)送，所以不影響金額和稅額，這種處理方式唯一有影響的是會(huì)影響你的平均單價(jià)

明白了老師，就是倒推一個(gè)單價(jià)就行，用發(fā)票的金額除以實(shí)際的數(shù)量，算一個(gè)單價(jià)。這樣發(fā)票也對(duì)的上金額也對(duì)的上。只是單價(jià)低了對(duì)吧？