您好 包含商品銷售收入、生產(chǎn)加工企業(yè)的產(chǎn)品銷售收入、飲食業(yè)的飲食品銷售收入、服務(wù)業(yè)的服務(wù)收入、倉(cāng)儲(chǔ)企業(yè)的倉(cāng)儲(chǔ)收入、運(yùn)輸企業(yè)的運(yùn)費(fèi)收入、代辦運(yùn)輸收入、出租收入等, 需要把這些收入加起來再乘以千分之五的
計(jì)算招待費(fèi)可扣除限額時(shí)候,用營(yíng)業(yè)收入是包含銷售收入+特許權(quán)使用費(fèi)收入,還包含什么?需要把這些收入加起來再乘以千分之五的?
(一)甲企業(yè)為居民企業(yè)。2018年有關(guān)收支情況如下:(1)取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元,特許權(quán)使用費(fèi)收入100萬元,國(guó)債利息收入50萬元,接受捐贈(zèng)收入100萬元。(2)業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出50萬元,廣告費(fèi)支出500萬元。(3)支付司法機(jī)關(guān)罰金20萬元,支付給客戶的違約金10萬元。(4)直接向某希望小學(xué)捐款100萬元,計(jì)提準(zhǔn)備金50萬元,未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定。(5)其他可在企業(yè)所得稅稅前扣除的成本、費(fèi)用、稅金合計(jì)2000萬元。已知:在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí),業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出按發(fā)生額的60%扣除,但最高不得超過當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入的5‰;廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出,不超過當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入15%的部分,允許稅前扣除。要求:根據(jù)上述資料,分析回答下列小題。1.甲企業(yè)下列收入中,應(yīng)計(jì)入企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額的是()。A.產(chǎn)品銷售收入4000萬元B.特許權(quán)使用費(fèi)收入100萬元C.國(guó)債利息收入50萬元D.接受捐贈(zèng)收入100萬元2.甲企業(yè)在計(jì)算2018年度應(yīng)納稅所得額時(shí),下列關(guān)于業(yè)務(wù)招待費(fèi)和廣告費(fèi)準(zhǔn)予扣除數(shù)額的表述中,正確的是()。A.業(yè)務(wù)招待費(fèi)準(zhǔn)予扣除的數(shù)額為20.
47.甲企業(yè)為居民企業(yè),2021年有關(guān)收入情況如下:(1)取得產(chǎn)品銷售收入4000萬元,特許權(quán)使用費(fèi)收入100萬元,因債利息收入50萬元,接受捐贈(zèng)收入100萬元。(2)業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出50萬元,廣告費(fèi)支出500萬元。(3)支付司法機(jī)關(guān)罰金20萬元,支付給客戶的遇約金10萬元。(4)直接向某希望小學(xué)捐款100萬元,計(jì)提準(zhǔn)備金50萬元,未經(jīng)稅務(wù)機(jī)關(guān)核定(5)其他可在企業(yè)所得稅稅前扣除陽成本、費(fèi)用、稅金合計(jì)2000萬元已知:在計(jì)算企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額時(shí)業(yè)務(wù)招待費(fèi)支出按發(fā)生額的60%扣除,但最高不得超過當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))入陽千分之五;廣告費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出,不超過當(dāng)年銷售(營(yíng)業(yè))收入15%部分,允許稅前扣除要求:根據(jù)上還材料,不考慮其他因素,解答下列小題。(1)甲企業(yè)哪些收入應(yīng)計(jì)入企業(yè)所得稅應(yīng)納稅所得額?(2)計(jì)算甲企業(yè)業(yè)務(wù)招待費(fèi)和廣告費(fèi)準(zhǔn)予扣除數(shù)額。(3)甲企業(yè)在計(jì)算2021年度企業(yè)所得稅應(yīng)納所得額時(shí)可以稅前扣除支出有
老師在計(jì)算業(yè)務(wù)招待費(fèi)的時(shí)候是按營(yíng)業(yè)收入的千分之五計(jì)算,那么這個(gè)營(yíng)業(yè)收入包不包括我們視同銷售的比如說自家生產(chǎn)的產(chǎn)品送給員工作為職工福利的費(fèi)用,如果是的話怎么計(jì)算呢?是我們?cè)趨R算清繳的時(shí)候營(yíng)業(yè)收入還要加上視同銷售的比如說職工福利的這個(gè)費(fèi)用再來×千分之五嗎?
老師,算企業(yè)所得稅時(shí)的廣宣費(fèi)和業(yè)務(wù)招待費(fèi)的限額,這個(gè)收入包括銷售商品服務(wù)和勞務(wù),出租不動(dòng)產(chǎn)的租金,包含特許權(quán)使用費(fèi)收入嗎?另外這個(gè)轉(zhuǎn)讓技術(shù)使用權(quán)2000算不算?這個(gè)是無形資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓還是特許權(quán)?
企業(yè)所得稅申報(bào)提示利潤(rùn)總額小于上期申報(bào)金額請(qǐng)核實(shí),這種提示提交申報(bào)可以嗎?
老師在嗎? 請(qǐng)問一下我們公司6月有筆尾款4900元收入,也預(yù)繳了增值稅和企業(yè)所得稅,之前也有留底的稅額,但現(xiàn)在沒有抵扣的進(jìn)項(xiàng)票,現(xiàn)在這個(gè)賬務(wù)怎么處理呀?
老師 政策說研發(fā)轉(zhuǎn)讓技術(shù)在五百萬以內(nèi)免增值稅以及企業(yè)所得稅,這個(gè)是怎么申報(bào)的呀
收到上年企業(yè)所得稅退稅分錄應(yīng)該怎么做那
老師,股東原來賬面資產(chǎn)100萬,因公司未來成長(zhǎng)性很好,對(duì)于新股東公司的加入50%,原股東撤出50%,大家自我評(píng)估后新股東同意原公司的資產(chǎn)溢價(jià)為50萬,相當(dāng)于原價(jià)100+50萬=150萬,新股東以75萬入股50%股份 會(huì)計(jì)分錄要怎么寫?
老師好,我們租賃的房屋讓申報(bào)土地使用稅和房產(chǎn)稅,80平方,原值填的23000,建制鎮(zhèn)土地,信息填好提交成功,申報(bào)表上的計(jì)稅依據(jù)我沒看懂,是我填錯(cuò)了嗎,4025和40怎么來的
您好老師。由于公司員工的失誤,導(dǎo)致一筆保證金無法收回,那這筆損失該如何做賬。員工已經(jīng)退休,這個(gè)收保證金的企業(yè)5年前就已經(jīng)破產(chǎn)。做壞賬損失,沒有當(dāng)年起訴和判決的證明,怎么辦?
老師,我們是小規(guī)模納稅人,共收到銷售收入是96447.64元,大部分是現(xiàn)金收款,只有7000塊錢是農(nóng)行收款,那現(xiàn)在分錄應(yīng)交增值稅是按3個(gè)點(diǎn)分還是1個(gè)點(diǎn)分,分錄能不能給我寫下
老師,請(qǐng)問銀行退的以前年度的單位結(jié)算卡服務(wù)費(fèi),怎么做分錄?
請(qǐng)問小規(guī)模納稅人,季度報(bào)稅,超過30萬元,其中有張發(fā)票金額2100元,誤開成免稅,實(shí)際稅率應(yīng)該是1%,對(duì)方不給作廢,季度申報(bào)可以按1%實(shí)際申報(bào)嗎
我可以理解為主營(yíng)業(yè)務(wù)收入+其他業(yè)務(wù)收入嗎? 不含營(yíng)業(yè)外收入?
可以理解為主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 其他業(yè)務(wù)收入 不含營(yíng)業(yè)外收入