老師第134題 我的分錄對嗎？假定成本28萬/臺 借：銀行存款3390 貸：其他應(yīng)付款3000 應(yīng)交稅費(fèi)-銷項稅390 借：財務(wù)費(fèi)用 100 （3500-3000）/5 貸：其他應(yīng)付款 100 借：發(fā)出商品 2800（比如成本是28萬/臺） 貸：庫存商品 2800 回購日 借：其他應(yīng)付款3500 應(yīng)交稅費(fèi)-進(jìn)項455 貸：銀行存款3955 借:庫存商品 2800 貸：發(fā)出商品 2800 我現(xiàn)在搞不懂有個未確認(rèn)的融資費(fèi)用/收益 那是在上面情況下需要用到 老師可否舉個例子？

（3）25日，甲公司向乙公司銷售一批N商品，商品價款為200000元，增值稅稅額為26000元；庫存商品成本為150000元。商品已發(fā)出，但乙公司未取得相關(guān)商品控制權(quán)。假定甲公司發(fā)出該批商品時其增值稅納稅義務(wù)尚未發(fā)生。（4）30日，銷售L材料一批，開具的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為180000元，增值稅稅額為23400元，款項已存入銀行，該批材料的成本為150000元。要求：根據(jù)上述資料，不考慮其他因素，分析回答下列小題。（答案中的金額單位用萬元表示）1.根據(jù)資料（1），甲公司11月5日銷售M商品應(yīng)確認(rèn)的主營業(yè)務(wù)收入是（）萬元。A.200B.176.4C.180D.198【答案】B【思路】應(yīng)確認(rèn)的主營業(yè)務(wù)收入=4000×500×（1-10%）×（1-2%）=1764000（元）=176.4（萬元），選項B正確。相關(guān)會計分錄為：確認(rèn)收入借：應(yīng)收賬款貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（銷項稅額）收到貨款借：銀行存款199800017640002340001998000貸：應(yīng)收賬款1998000

2018-2020年稅務(wù)風(fēng)險評估自查 補(bǔ)申報收入3000萬，銷項390，其中實(shí)際交了90萬，300萬用留抵抵減 ? 方法一 ?借：未分配利潤 90 ?? 貸 銀行90 其實(shí)啥都不用管，稅務(wù)為了讓我們交稅，實(shí)質(zhì)是沒有不開發(fā)票收入，都已經(jīng)開掉的。 ? ? 方法二： 借：其他應(yīng)收款法人 3390 ?? 貸：未分配利潤? 3000 ????? 銷項390 結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：未分配利潤2900?? （此成本按稅局要求比例可結(jié)轉(zhuǎn)成本） ???? ??????????貸：庫存商品 2900 ?老師，有更好的解決辦法嗎？

08:45<問答詳情你好，公司主營業(yè)務(wù)是做教育的，中秋節(jié)購買了100箱月餅花費(fèi)1200元，取得專票了，那這樣我怎么做會計分錄呀?娜娜呢52024-10-0808:41發(fā)布3次瀏覽齊紅官方答疑老師職稱:注冊會計師2024-10-0808:411、采購月餅借:庫存商品應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅額)貸:銀行存款2、贈送客戶借:管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用一業(yè)務(wù)招待費(fèi)貸:庫存商品應(yīng)交稅費(fèi)一應(yīng)交增值稅(銷項稅額)一般確認(rèn)的銷售費(fèi)用/管理費(fèi)用為采購商品的不含稅價款。3、發(fā)放給員工借:管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用等貸:應(yīng)付職工薪酬一員工福利費(fèi)借:應(yīng)付職工薪酬一員工福利費(fèi)貸:庫存商品應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項稅轉(zhuǎn)出)注:外購月餅發(fā)放給員工，其進(jìn)項稅需作轉(zhuǎn)出處理。贈送按偶然所得申報個稅，員工計入工資總額申報個稅一你好，月餅是外購的，不是我們的主要業(yè)務(wù)，這也計入庫存商品嗎？

老師您好，我想咨詢個問題：現(xiàn)在河北地區(qū)在搞一個叫政府補(bǔ)貼的活動，我們公司也參加了（我們參加的是家具的售賣項目，我們公司是小規(guī)模納稅人）。 我們上月份賣了兩張床賣價是3980元*2=7960元，我們的賬戶上收款6766元（6732.16+33.84手續(xù)費(fèi)），給客戶補(bǔ)貼了1194元。老師6766元我已經(jīng)給客戶開發(fā)票了，（分錄我是這樣寫的 進(jìn)入商品分錄借：庫存商品床*2 :6368元，貸：其他應(yīng)付款6368元。銷售商品時分錄 借：銀行存款6732.16，借：財務(wù)費(fèi)用-手續(xù)費(fèi)33.84，借其他應(yīng)收款（公司先墊付的）1194元貸：主營業(yè)務(wù)收入7881.19，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅78.81。結(jié)轉(zhuǎn)成本 借：主營業(yè)務(wù)成本6368，貸：庫存商品6368。未達(dá)起征點(diǎn)減免稅額 借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅78.81，貸：營業(yè)外收入-政府補(bǔ)貼78.81。）1194元我們這里的商務(wù)局已經(jīng)給我們公司補(bǔ)貼打款了，我們也給商務(wù)局開了發(fā)票了。分錄是這樣寫的借銀行存款1194元，貸其他應(yīng)收款1194元。老師我這樣寫對嗎