甲有限責(zé)任公司(以下簡稱甲公司)為增值稅一般納稅人，從事機(jī)械制造，適用的增值稅稅率為13%，所得稅稅率為25%，按凈利潤10%提取法定盈余公積。2020年1月1日所有者權(quán)益總額為5000萬元，其中實(shí)收資本3000萬元，資本公積1000萬元，其他綜合收益200萬元，盈余公積200萬元，未分配利潤600萬元。2020年度甲公司發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):()經(jīng)批準(zhǔn)，甲公司接受乙公司投入不需要安裝的設(shè)備一臺并交付使用，合同約定的價值為1000萬元(與公允價值相符)，增值稅稅額為130萬元;同時甲公司增加實(shí)收資本800萬元，相關(guān)法律手續(xù)已辦妥。(2)出售一項專利技術(shù)，售價100萬元，增值稅稅額為6萬元，款項存入銀行，不考慮相關(guān)稅費(fèi)。該項專利技術(shù)實(shí)際成本80萬元，累計攤銷額20萬元，未計提減值準(zhǔn)備。(3)結(jié)轉(zhuǎn)出售固定資產(chǎn)清理凈收益60萬元。(4)接受非關(guān)聯(lián)方捐贈現(xiàn)金100萬元，已存人銀行。(5)除上述經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)外，甲公司當(dāng)年實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入9000萬元，發(fā)生營業(yè)成本5000萬元、稅金及附加500萬元、銷售費(fèi)用100萬元、管理費(fèi)用200萬元、財務(wù)費(fèi)用80萬元，營業(yè)外收入180萬元。要求:假定除上述資料外，

老師您好，我們是新成立的公司，還沒招人。因?yàn)樾枰獔蠖惲?，想請教關(guān)于現(xiàn)在做零申報的幾個問題。一，年前存在以下幾個行為：①交了裝修款，當(dāng)時銀行賬戶還沒申請，交的現(xiàn)金，有收據(jù)，后期可轉(zhuǎn)發(fā)票（現(xiàn)在還沒轉(zhuǎn)）。②股東換人，在稅務(wù)局交了印花稅。③法人轉(zhuǎn)進(jìn)部分投資款。④銀行從賬戶里扣除了手續(xù)費(fèi)。以上是否都需要體現(xiàn)在財報中呢？我目前的處理是：資產(chǎn)負(fù)債表中填入了實(shí)收資本和未分配利潤（手續(xù)費(fèi)），并把相減的數(shù)額填入了貨幣資金。利潤表里填入了管理費(fèi)用（手續(xù)費(fèi)）。現(xiàn)金流量表為0。實(shí)在是不太懂，請老師指教。二，單位似乎還未辦理社保，是否不用管呢？還是也要進(jìn)行零申報之類的行為？三，個稅的人員信息采集中，是否需要把所有股東都寫進(jìn)去呢？（還不清楚他們是否要發(fā)工資）如果要寫的話，是否要先詢問他們有沒有在別的單位交個稅了？如果有別的地方交，是否就不用寫他們了？萬一如果股東都有別的地方交，沒人可采集信息了怎么處理呢

1.審公司為增值稅一般納稅人20X8年1月1日，所有者權(quán)益總額為5000萬元，其中股本3000萬元，資本公積500萬元，盈余公積600萬元，未分配利潤900萬元。20X8年度甲公司發(fā)生如下經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù):←(1)N投資者投入自產(chǎn)產(chǎn)品一批，雙方確認(rèn)價值為600萬元，公允價值為630萬元，稅務(wù)部門核定增值稅為81.9萬元，并開具了增值稅專用發(fā)票。為此，甲公司增加股本200萬元，相關(guān)法律手續(xù)已辦妥，該增加的股本即為N投資者所有。<(2)經(jīng)股東大會決議，并報有關(guān)部門核準(zhǔn)，甲公司增發(fā)普通股800萬股，每股面值1元，每股發(fā)行價為5元。按照發(fā)行價款的2%向證券公司支付發(fā)行費(fèi)。發(fā)行款項已全部收到并存入銀行。假定不考慮其他因素。一(3)因擴(kuò)大生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模,經(jīng)股東大會批準(zhǔn)，甲公司將盈余公積420萬元轉(zhuǎn)增資(4)結(jié)轉(zhuǎn)本年實(shí)現(xiàn)的凈利潤1200萬元?！?5)按稅后利潤的10%提取法定盈余公積，提取任意盈余公積20%。<(6)向投資者宣告分配現(xiàn)金股利300萬元。(7)將“利潤分配提取法定盈余公積、應(yīng)付現(xiàn)金股利"明細(xì)科目結(jié)轉(zhuǎn)“利潤分配未分配利潤”明細(xì)科目。要

2018-2020年稅務(wù)風(fēng)險評估自查 補(bǔ)申報收入3000萬，銷項390，其中實(shí)際交了90萬，300萬用留抵抵減 ? 方法一 ?借：未分配利潤 90 ?? 貸 銀行90 其實(shí)啥都不用管，稅務(wù)為了讓我們交稅，實(shí)質(zhì)是沒有不開發(fā)票收入，都已經(jīng)開掉的。 ? ? 方法二： 借：其他應(yīng)收款法人 3390 ?? 貸：未分配利潤? 3000 ????? 銷項390 結(jié)轉(zhuǎn)成本：借：未分配利潤2900?? （此成本按稅局要求比例可結(jié)轉(zhuǎn)成本） ???? ??????????貸：庫存商品 2900 ?老師，有更好的解決辦法嗎？

簡答A公司屬于工業(yè)企業(yè),為增值稅一般納稅人,適用13%的增值稅稅率,售價中均不包含增值稅,商品銷售時,同時結(jié)轉(zhuǎn)成本,本年利潤采用表結(jié)法結(jié)轉(zhuǎn),2018年年末未分配利潤貸方余額為150萬元,適用的所得稅稅率是25%。2019年11月30日損益類有關(guān)科目累計發(fā)生額如下表所示:單位:萬元科目名稱借方發(fā)生額貸方發(fā)生額主營業(yè)務(wù)收入1650主營業(yè)務(wù)成本1320其他業(yè)務(wù)收入160其他業(yè)務(wù)成本85稅金及附加26銷售費(fèi)用42管理費(fèi)用38財務(wù)費(fèi)用19營業(yè)外收入90營業(yè)外支出782019年12月份A公司發(fā)生如下交易或事項:(1)12月5日,向甲公司銷售商品一批,開出的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為60萬元,增值稅稅額為7.8萬元,銷售商品實(shí)際成本為45萬元。款項尚未收到。(2)12月7日,向乙公司銷售材料一批,開出的增值稅專用發(fā)票上注明的價款為20萬元,增值稅稅額為2.6萬元,銷售材料實(shí)際成本為18萬元,收到貨款存入銀行。(3)12月20日以自產(chǎn)的產(chǎn)品作為福利發(fā)放給職工,該批產(chǎn)品市場售價5萬元(不含增值稅),成本3萬元。(4)12月31日,確認(rèn)本月