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老師，這兩個工資和社保計提發(fā)放的分錄，哪個正確

老師，這兩個工資和社保計提發(fā)放的分錄，哪個正確
2020-08-20 20:06
答疑老師

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）
2020-08-20 20:07

你好，哪個也不對，第一個計提是對的，發(fā)放的時候其他應(yīng)收款應(yīng)該是在貸方

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快賬用戶6753 追問 2020-08-21 12:46

哦，對，其他應(yīng)收款寫錯位置了，但是計提的管理費用27000是包括820元的其他應(yīng)收款的，這個是個人承擔(dān)的社保，是從工資里扣除的，為什么落在管理費用里呢，和其他應(yīng)收款科目不重復(fù)嗎

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齊紅老師 解答 2020-08-21 12:47

個人負(fù)擔(dān)的社保屬于工資嗎

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快賬用戶6753 追問 2020-08-21 12:55

對呀，這個820是個人承擔(dān)社保部分，是要從工資里扣除的，圖片是我把您說的其他應(yīng)收款部分改過來了，您再幫我看一下，我就是不明白，為什么個人承擔(dān)的社保部分，要落在管理費用里，我認(rèn)為在計提工資的時候，就應(yīng)該計提稅后，社保后哦的工資

對呀，這個820是個人承擔(dān)社保部分，是要從工資里扣除的，圖片是我把您說的其他應(yīng)收款部分改過來了，您再幫我看一下，我就是不明白，為什么個人承擔(dān)的社保部分，要落在管理費用里，我認(rèn)為在計提工資的時候，就應(yīng)該計提稅后，社保后哦的工資
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齊紅老師 解答 2020-08-21 13:18

扣社保的分錄不對 最后繳納的借應(yīng)付職工薪酬單位負(fù)擔(dān)的 其他應(yīng)收款 貸銀行

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齊紅老師 解答 2020-08-21 13:18

計提借管理費用-工資/社保（單位負(fù)擔(dān)的） 貸應(yīng)付職工薪酬-工資/社保（單位負(fù)擔(dān)的） 發(fā)工資 借應(yīng)付職工薪酬-工資 貸其他應(yīng)付款/其他應(yīng)收款（個人負(fù)擔(dān)的） 應(yīng)交稅費-個稅 銀行存款 繳納社保 借應(yīng)付職工薪酬-社保（單位負(fù)擔(dān)的） 其他應(yīng)收款/其他應(yīng)付款（個人負(fù)擔(dān)的） 貸銀行存款

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你好，哪個也不對，第一個計提是對的，發(fā)放的時候其他應(yīng)收款應(yīng)該是在貸方
2020-08-20
工資計提借:管理費用/銷售費用貸:應(yīng)付職工薪酬-工資 社保計提借:管理費用/銷售費用貸:應(yīng)付職工薪酬-社保/公積金單位部分
2024-04-07
您好 這個月發(fā)現(xiàn)上個月計提社保數(shù)據(jù)不對，可以這個月做更正分錄，然后重新做正確的計提和發(fā)放
2022-08-07
你好！就比如1月份正常計提1月的工資和社保。 借：管理費用-社保 貸：應(yīng)付職工薪酬 繳納社保 借：應(yīng)付職工薪酬 其他應(yīng)收款-個人部分 貸：銀行 計提工資： 借：管理費用等 貸：應(yīng)付職工薪酬 區(qū)別就是計提了不發(fā)放，那么這部分就在應(yīng)付職工薪酬里面掛著
2024-03-04
?你好同學(xué)： 1、計提工資、社保和公積金時: 借:各種成本費用科目一工資 一社保( 公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 貸:應(yīng)付職工薪酬一工資 ? ? ? ? ? ? ? 一社保(公司負(fù)擔(dān)) 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 2、支付員工工資: 借:應(yīng)付職工薪酬-工資 貸:銀行存款， 其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān)) ? ? ? ? ?一公積金( 個人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅 3、支付社保、公積金及個稅: 借:應(yīng)付職工薪酬一社保(公司負(fù)擔(dān)) ? ? ? ? ? ? ? 一公積金(公司負(fù)擔(dān)) 其他應(yīng)付款一社保 (個人負(fù)擔(dān)) 一公積金(個人負(fù)擔(dān)) 應(yīng)交稅費一應(yīng)交個人所得稅 貸:銀行存款
2022-08-23
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