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演示賬套

去年2019年12月份做了一筆計算附加稅，2020年1月份交了附加稅，2020年8月這筆附加稅退給公司了，分錄如何處理？

2020-08-19 15:11

齊紅老師

職稱：注冊會計師；財稅講師

免費咨詢老師（3分鐘內(nèi)極速解答）

2020-08-19 15:18

你好借，銀行存款貸，以前年度損益調(diào)整借，以前年度損益調(diào)整貸，應交稅費一應交所得稅借，以前年度損益調(diào)整貸，利潤分配一未分配利潤；

2020-08-19

你好借銀行存款貸其他收益

2021-08-29

借銀行存款貸，應交稅費附加稅借，應交稅費附加稅貸，利潤分配，未分配利潤匯算清繳，納稅調(diào)減。

2025-02-11

你好，如果12月賬可以改的話，可以直接改12月的賬，如果已經(jīng)不能改了，小企業(yè)準則直接沖回，企業(yè)會計會計準則通過以前年度損益調(diào)整科目調(diào)整。借：應交稅費，貸：以前年度損益調(diào)整。借：以前年度損益調(diào)整，貸：未分配利潤、盈余公積。

2021-04-01

之前借應交稅費貸銀行存款

2020-09-14

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