老師，這樣可以？后面一步必須要加匯算清繳納稅調(diào)減？

可以的。l對(duì)的 我剛才說(shuō)錯(cuò)了，應(yīng)該是調(diào)增。你多抵扣了所得稅。

意思我那個(gè)圖片上的分錄，也可以，是不？

可以的呀，咱倆做的不是一樣嗎？

哦，我以為后面加了調(diào)增，后續(xù)還有什么分錄

謝謝老師

調(diào)增之后需要交稅的，需要補(bǔ)計(jì)提企業(yè)所得稅， 借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)， 貸應(yīng)交稅費(fèi)。企業(yè)所得稅如果調(diào)增之后也不需要補(bǔ)稅的，不需要做其他的。

老師，調(diào)增之后不需要補(bǔ)稅的，是不是就不需要做其他分錄了。

老師，我還想問(wèn)一下。 去年的一個(gè)已經(jīng)完工的項(xiàng)目， 成本沒(méi)有暫估， 今年又收到了一張發(fā)票說(shuō)是那個(gè)項(xiàng)目的成本?，F(xiàn)在我該如何做分錄？

是的，對(duì)的。 之前已經(jīng)做了收入，但是成本沒(méi)有做，是這個(gè)意思。

之前做了收入，成本沒(méi)做完。

借，利潤(rùn)分配、未分配利潤(rùn)，貸，應(yīng)付賬款匯算清繳，納稅調(diào)減。

納稅調(diào)減，后面還有些什么步驟？這種跨年的分錄完全不懂。

納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目30藍(lán)填寫(xiě)稅收金額

借，利潤(rùn)分配、未分配利潤(rùn)， 貸，應(yīng)付賬款 就是做了那個(gè)分錄以后，直接去去年的年度納稅調(diào)整那個(gè)填寫(xiě)就可以了。是不，老師。