公司剛成立2年，進(jìn)項(xiàng)一直大于銷項(xiàng)，未交過增值稅，之前有一筆高速費(fèi)計(jì)算了進(jìn)項(xiàng)稅，現(xiàn)在想轉(zhuǎn)出，如何寫分錄？

老師：您好！我們公司屬于分公司，是一般納稅人，用的是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則?？偣静橘~的時(shí)候。要求應(yīng)交稅費(fèi)科目余額要和應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅余額一致。但應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅科目余額差異有17924.71。查詢了以前年度申報(bào)表和核對(duì)了做賬軟件。增值稅繳納沒有存在少交或多交，銷項(xiàng)沒有錯(cuò)誤，但進(jìn)項(xiàng)金蝶軟件沒有做賬，發(fā)現(xiàn)前任會(huì)計(jì)2018年及2019年分別有多筆進(jìn)項(xiàng)沒有做到軟件里，價(jià)稅合計(jì)數(shù)直接做到了主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，所以銷項(xiàng)大，進(jìn)項(xiàng)少，出現(xiàn)了大的差異，老師想請(qǐng)教一下，怎么處理呢？

老師好，當(dāng)月進(jìn)項(xiàng)稅大于銷項(xiàng)稅了，還需要結(jié)轉(zhuǎn)嗎？如果結(jié)轉(zhuǎn)的話是轉(zhuǎn)到哪個(gè)科目呢？謝謝 以前年度的進(jìn)項(xiàng)稅和銷項(xiàng)稅都沒有結(jié)轉(zhuǎn)，科目下面掛了一串的數(shù)字，都是直接計(jì)提借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅，然后再交稅把未交沖了，現(xiàn)在可以一年一年的把進(jìn)項(xiàng)和銷項(xiàng)都轉(zhuǎn)平嗎？

一般納稅人之前一直沒有結(jié)轉(zhuǎn)過增值稅，現(xiàn)在十月份想一張憑證把結(jié)轉(zhuǎn)了，分錄該怎么做，銷項(xiàng)掛著1347740.76 進(jìn)項(xiàng)1460482.22 轉(zhuǎn)出未交增值稅又掛著6969.85，報(bào)表上留抵是4145.92，怎么把這個(gè)一筆結(jié)轉(zhuǎn)做平

我在某月把進(jìn)項(xiàng)大于銷項(xiàng)的情況作了兩筆分錄，是不是不應(yīng)該做呀，造成“未交增值稅”有余額借方余額303428.43元？當(dāng)時(shí)我是這樣下的： 1.本月結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)銷項(xiàng)：借：應(yīng)交增值稅一銷項(xiàng)稅 677064.22元 借：應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 303428.43元 貸：應(yīng)交稅金一進(jìn)項(xiàng)稅額 980492.65元 2.計(jì)算應(yīng)交增值稅：借：應(yīng)交增值稅一未交增值稅 303428.43元 貸：應(yīng)交增值稅一轉(zhuǎn)出未交增值稅 303428.43元