允許退還的增量留抵稅額=增量留抵稅額×進(jìn)項構(gòu)成比例×60% 進(jìn)項構(gòu)成比例,為2019年4月至申請退稅前一稅款所屬期內(nèi)已抵扣的增值稅專用發(fā)票(含稅控機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票)、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書、解繳稅款完稅憑證注明的增值稅額占同期全部已抵扣進(jìn)項稅額的比重。 根據(jù)上述規(guī)定,進(jìn)項構(gòu)成比例的分子中只包括已抵扣的增值稅專用發(fā)票(含稅控機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票)、海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書、解繳稅款完稅憑證注明的增值稅額,并未包含農(nóng)產(chǎn)品收購憑證、農(nóng)產(chǎn)品的增值稅普通發(fā)票、可以抵扣的增值稅電子普通發(fā)票、可以計算的抵扣的國內(nèi)旅客運輸服務(wù)的航空運輸電子客票行程單、鐵路車票、公路、水路等其他客票。也就是說,同期全部已抵扣的進(jìn)項稅額中,進(jìn)項構(gòu)成比例的分子中未包括的扣除憑證的進(jìn)項稅額形成的增量留抵是不能退的。
老師,留抵退稅的進(jìn)項構(gòu)成比例是怎么算的???
老師,留抵退稅的進(jìn)項構(gòu)成比例是怎么算的啊?能用通俗的話給解釋一下嗎?有點不懂呢
老師好,(1)2020年申請增值稅期末留抵退稅時“2019年4月至申請退稅前一稅款所屬期已抵扣的增值稅專用發(fā)票注明的增值稅稅額”是2019年4月至2020年9月份已抵扣發(fā)票的匯總嗎?(2)2019年4月至申請退稅前一稅款所屬期全部已抵扣的進(jìn)項稅額與(1)可以相等嗎?也就是進(jìn)項構(gòu)成比例為100%,也是可以的嗎?
,增值稅留抵退稅的進(jìn)項稅額構(gòu)成比例不包含國內(nèi)旅客運輸電子普通發(fā)票的進(jìn)項稅額。這是為什么呢,不要告訴我說是稅法規(guī)定,我也知道他這么規(guī)定的,他這么規(guī)定有什么用意呢
增值稅留抵退稅的進(jìn)項稅額構(gòu)成比例不包含國內(nèi)旅客運輸電子普通發(fā)票的進(jìn)項稅額。這是為什么呢,不要告訴我說是稅法規(guī)定,我也知道他這么規(guī)定的,他這么規(guī)定有什么用意呢
請問老師流水多做了5300去年的財務(wù),那我1月份做賬要怎么調(diào)呢
老師我親戚開了一家燒燒店,很小的那種夫妻店我問她她說不用交稅,也沒有手撕發(fā)票,不是說有營業(yè)執(zhí)照的個體工商戶都要做工商年報嗎,還有都有發(fā)票的
你好,請問工抵房是普通發(fā)票還是增值稅專用票?專用票可以抵扣嗎?
老師你好!銷售企業(yè)購入爐渣銷售,購入有10元一噸,有70元一噸,銷售是混合在一起銷售,現(xiàn)在出現(xiàn)低價的貨物沒有發(fā)票入賬,銷售貨物單價偏低,成本單價高于銷售單價,怎么處理
老師,我想問一下,大疆農(nóng)業(yè)用無人機增值稅是免征,還是征收
老師申報個稅是應(yīng)法工資哈,就是沒減掉個人社保,公積金的工資
為什么現(xiàn)在交的社保里面,醫(yī)保查不到余額
公司購買了一輛車總價46萬,其中20萬首付款,尾款26萬辦理貸款,但辦在法人名下,微眾銀行客服反饋貸款利息發(fā)票只能開給法人,請問如何賬務(wù)處理,
請問個體戶了嗎社保和放公司繳納社保,比例是一樣的嗎
我公司是物業(yè)公司,電費發(fā)票包括主營業(yè)務(wù)成本電費和代收代繳電費。前幾個月收到發(fā)票時,只做了主營業(yè)務(wù)成本,要怎么更正?