我們是網(wǎng)站平臺上面收費的， 借:應(yīng)收賬款—財付通 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費—銷項稅額 借：銀行存款 貸：應(yīng)收賬款—財付通

這步是確認(rèn)你們開票收入

客戶要求我們把10萬元公賬轉(zhuǎn)給客戶，客戶再按照10萬的12%服務(wù)費又轉(zhuǎn)給我們？ 把10萬退給客戶？你們只收12%，發(fā)票做收回是嗎

嗯嗯 因為最開始甲方?jīng)]有說只讓我們代收費，后面變成了代收費，現(xiàn)在甲方讓我們把10萬元直接打款給甲方，甲方再以12%的服務(wù)費又轉(zhuǎn)款給我們，相當(dāng)于那88000元沒有發(fā)票 我就不知道該怎么處理 麻煩老師指導(dǎo)一下呢

發(fā)票做收回是什么意思呀

就是你不是給我們只替客戶向參會人員收取會務(wù)費共計10萬 ，并且我們開具了發(fā)票，這個發(fā)票怎么處理

當(dāng)時開了這個發(fā)票 當(dāng)時就是確認(rèn)了收入 繳納了增值稅

那現(xiàn)在你要給甲方10萬，你的發(fā)票應(yīng)該收回，由甲方開具發(fā)票，你只對12%服務(wù)費開具發(fā)票

最惱火的就是 我這個發(fā)票是收不回來的 因為會務(wù)費每個人100元 開了1000張 每張都是電子發(fā)票 所以我現(xiàn)在想的就是 我的分錄要怎么寫才好一點

那你只能這10萬確認(rèn)增值稅， 借銀行存款 貸預(yù)收賬款 借預(yù)收賬款 貸銀行存款 借應(yīng)收賬款 貸主營業(yè)務(wù)收入 銷項稅額

借銀行存款 10萬 貸預(yù)收賬款 10萬 借預(yù)收賬款 10萬 貸銀行存款 10萬 借應(yīng)收賬款 12000元 貸主營業(yè)務(wù)收入 11320.75元 銷項稅額 697.25元 請問一下是這樣嗎 那我開票應(yīng)確認(rèn)的增值稅怎么做分錄呢 謝謝老師

這個稅錢甲方給你嗎？

不給 只給服務(wù)費 因為覺得我們代收費 只收一個服務(wù)費

那這個稅你們自己負(fù)擔(dān) 借：營業(yè)外支出 貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅

那這個營業(yè)外支出不能稅前扣除是吧 那我之前申報增值稅報表的時候確認(rèn)了收入 現(xiàn)在是要更正申報了喲 是吧老師