我做律師事務(wù)所賬的時候 提取事業(yè)發(fā)展基金分錄:借:管理費用–提取 事業(yè)發(fā)展基金 貸:盈余公積–事業(yè)發(fā)展基金 剛剛聽你們實操的時候發(fā)現(xiàn)我這個有差距。我走費用的。按照以前老會計賬走的。 那我現(xiàn)在要調(diào)嗎

老師我們是按實發(fā)工資做工資賬務(wù)處理的，例如我們本月工資實發(fā)數(shù)是20萬，是已經(jīng)扣除社保數(shù)了，我們計提時候直接是借管理費用～工資，直接人工，貸應(yīng)付職工薪酬20，實際付工資借應(yīng)付職工薪酬20，貸銀行存款，20，社保費計提是全部的公司和員工個人的，借管理費用～社保費，貸方應(yīng)付賬款-局社會保險事業(yè)，因為我們多扣員工社保，現(xiàn)在退回去給員工的社保費，分錄借方是什么？貸銀行存款

老師我們是按實發(fā)工資做工資賬務(wù)處理的，例如我們本月工資實發(fā)數(shù)是20萬，是已經(jīng)扣除社保數(shù)了，我們計提時候，直接是借管理費用～工資，直接人工，貸應(yīng)付職工薪酬20，實際付工資借應(yīng)付職工薪酬20，貸銀行存款，20， 社保費計提是全部的公司和員工個人的，借管理費用～社保費，貸方應(yīng)付賬款-局社會保險事業(yè) 實際支付社保費是借應(yīng)付賬款～社保局，貸銀行存款因為我們多扣員工社保，現(xiàn)在退回去給員工的社保費，分錄借方是什么？貸銀行存款

老師，您好，請教一個問題，我司（小規(guī)模納稅人）提取備用金，如果通過公轉(zhuǎn)私的方式（打進出納個人賬戶），就是將這個備用金由個人賬戶保管這樣行不行？ 就是說沒有實際現(xiàn)金存保險柜里。。 金額不算很大。這樣會不會被查。。。。 按打進個人賬戶的話會計分錄應(yīng)該是 借：其他應(yīng)收款 貸：銀行存款，，，后期要打回來 才算平衡（不會被誤認為分發(fā)股利的情況） 那現(xiàn)在被我通過公轉(zhuǎn)私提取備用金 借：庫存現(xiàn)金 貸：銀行存款，因為我打到私賬管理圖方便 做備用金的這筆錢就是平時用于日常辦公或者其他報銷，做憑證的時候就直接 借：管理費用 貸：庫存現(xiàn)金 了 這樣是不是不規(guī)范，要調(diào)么，還是說在領(lǐng)導(dǎo)信任的情況下，做備用金（庫存現(xiàn)金）科目處理也行？ 那如果實在要調(diào)賬的話，可能會被查的話，要怎么調(diào)啊

還有一個問題，想請教一下老師， [抱拳]是這樣的：8月份的時候我做了一張憑證借：銷售費用-差旅費255.16，應(yīng)交稅費-進項稅7.84，貸銀行存款263，這是公司的業(yè)務(wù)員出差回來報銷的時候我做的分錄，當(dāng)時他提供的通行費發(fā)票是需要計提進項稅的，但是有重復(fù)的發(fā)票，我當(dāng)時沒發(fā)現(xiàn)，已經(jīng)做了憑證入賬了，后來會計勾選進項稅發(fā)票的時候發(fā)現(xiàn)了這個當(dāng)中有重復(fù)發(fā)票，所以他上月就沒有勾選7.84，因此跟我有一個差額，賬上多了7.84，他那邊進項稅少了7.84，現(xiàn)在九月的話，業(yè)務(wù)員重新提供了新的發(fā)票7.84，我現(xiàn)在應(yīng)該怎么處理這個事情呢，怎么做分錄，入賬，老師，請教一下[抱拳]