原來收到發(fā)票入帳的分錄為： 摘要：XXX公司服務(wù)費(fèi)收入 借：銀行存款100 貸：主業(yè)務(wù)收入90 貸：進(jìn)項(xiàng)稅10 現(xiàn)在隔月紅沖票據(jù)，并重新開了一張發(fā)票怎么做分錄？

收款時(shí)，借：銀行存款，貸：預(yù)收賬款。開發(fā)票時(shí)，借：預(yù)收賬款，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸：應(yīng)交稅費(fèi)銷項(xiàng)稅額?，F(xiàn)在拿到紅沖發(fā)票，沒有收到退款，該怎么寫分錄

上月收到業(yè)主首付款，及車位款，因當(dāng)月發(fā)票開錯(cuò)了，把首付款發(fā)票開成了稅率，當(dāng)月分錄，借銀行醋存款，借財(cái)務(wù)費(fèi)用，貸預(yù)收賬款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，貸應(yīng)交稅費(fèi)，在本月把發(fā)票紅沖了，又重開了首付款不征稅發(fā)票，請(qǐng)問一下紅沖跟重開發(fā)票怎么做分錄

我們是一般納稅人，8月份開了一張發(fā)票，分錄做：借：銀行存款 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅費(fèi)） 10月紅沖了這張票，又開了一張一樣金額的，那10月沖紅的分錄怎么做？重開的藍(lán)字發(fā)票分錄怎么做？

公司是一般納稅人，去年8月份開出一張普票，也申報(bào)了增值稅。分錄是借：銀行存款1060，貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 1000，應(yīng)交稅費(fèi)-銷項(xiàng)稅 60。 12月的時(shí)候發(fā)生部分退款，把原有的普票全額沖紅了，沒有再開票。做的分錄是 借：銀行存款-1060（沖銷8月憑證） 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 -1000（沖銷） 銷項(xiàng)稅 -60（沖銷） 又重新做了一筆分錄： 借：銀行存款 530 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入（不開票收入） 500 銷項(xiàng)稅 30 這樣分錄處理是正確的嗎？