上期作了未開票收入3500元，并已作為未開具發(fā)票作了納稅申報(bào)，本期已開票3500元，即已沖回，納稅申報(bào)表附一如何填？沖減笫一行第一列“開貝增值稅專用發(fā)票"銷售額嗎？

增值稅納稅申報(bào)表附表一，未開具發(fā)票，是不是要把本月已發(fā)生的銷售行為未開票的金額都填上，那后期如果開票了要怎么處理呢？分錄怎么做呢

一般人，之前有未開專票收入，已經(jīng)交了稅，后來開具了發(fā)票，再申報(bào)稅的時(shí)候，納稅報(bào)表中的增值稅專用發(fā)票銷售額欄是不是把之前未開專票收入的金額減掉

公司的小規(guī)模旅行社， 總收入：339324元，其中開票收入（減按1%開票）78579.95元，未開票收入260804.05元 可抵減成本票：115105.5元 再填寫增值稅申報(bào)表，附表一的時(shí)候，系統(tǒng)只生成了開票金額，加入未開票金額后，系統(tǒng)提示：沒有開具1%服務(wù)發(fā)票,“扣除后不含稅銷售額（其中1%征收率）”該項(xiàng)值應(yīng)該等于0。但是我確實(shí)開了1%的發(fā)票78519.95元。 請(qǐng)問下要如何填寫申報(bào)表。 第一張圖為系統(tǒng)自己生成的開票收 第二張圖是我填寫的總收入（未開票收入+已開票收入），第三張圖是填寫提交后的提示。 請(qǐng)問下老師。如何填報(bào)增值稅申報(bào)表

2019年2月開票458076.40元，次月發(fā)現(xiàn)已開發(fā)票有誤，因此2019年3月提交了紅字發(fā)票信息申請(qǐng)單，3月開票金額2402392.72元，納稅申報(bào)3月份時(shí)的時(shí)候， 附列表一中，稅務(wù)局端口申報(bào)的開票金額是（2402392.72-458076.40），然后同時(shí)在附列表一中的未開票收入項(xiàng)填寫了-458076.40 4月的時(shí)候， 再次發(fā)生了紅字發(fā)票信息申請(qǐng)單，金額為861021.32元，4月開票1884902.45元，稅務(wù)局納稅申報(bào)附列表一中銷售收入填寫的金額為（1884902.45-861021.32），同時(shí)在未開票收入項(xiàng)中填寫金額-861021.32元。 2019年5月，實(shí)際開票1464787.07元，稅務(wù)局端口申報(bào)金額1464787.07元， 申報(bào)2023年4月的數(shù)據(jù)時(shí)， 稅務(wù)局后臺(tái)提示“累計(jì)未開票收入值”為-1311097.72元。 我應(yīng)該怎么操作 ，才能消掉這個(gè)未開票收入的值？？？