2019年10月我做的分錄是借管理費(fèi)用2萬(wàn)，貸其他應(yīng)付款，這個(gè)發(fā)票在2020年4月份拿到，因?yàn)槭窃谒枚悈R算清繳之前拿到發(fā)票，所以說(shuō)不用調(diào)增利潤(rùn)，在2020年4月份我做借其他應(yīng)付款貸銀行存款這樣不對(duì)嗎？如果按你所說(shuō)的在2020.4月做賬年度損益調(diào)整，那我是否還要把以前做的借管理費(fèi)用那一筆給沖掉？

老師，18年有一次管理費(fèi)用，當(dāng)時(shí)記賬借管理費(fèi)用5萬(wàn)，貸其他應(yīng)付款5萬(wàn)，因稅局查出是假發(fā)票，要求調(diào)整補(bǔ)稅。我已經(jīng)在本期補(bǔ)稅了，現(xiàn)在本期我做了如下賬務(wù)，1.借其他應(yīng)付款5萬(wàn)，貸以前年度損益調(diào)整5萬(wàn)。2.借以前年度損益調(diào)整2500，貸應(yīng)交所得稅2500。3.借以前年度損益調(diào)整47500，貸利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)47500。4.借應(yīng)交所得稅2500，貸銀行存款2500

我2019年的費(fèi)用不夠，為了少繳稅，所以2019年預(yù)提了10萬(wàn)的費(fèi)用，2019年的賬務(wù)處理是借:管理費(fèi)用10萬(wàn)，貸:其他應(yīng)付款—暫估費(fèi)用10萬(wàn).如果我在2020年匯算清繳之前，只收到了7萬(wàn)的發(fā)票，我是不是要將其他應(yīng)付款—暫估費(fèi)用調(diào)為0，還是這個(gè)科目可以繼續(xù)有貸方余額3萬(wàn)?

老師，匯算清繳之前收到20年的物業(yè)費(fèi)和租賃費(fèi)的專用發(fā)票，抵扣是在4月份認(rèn)證的，這個(gè)分錄是：借：以前年度損益調(diào)整 貸：銀行存款，結(jié)轉(zhuǎn)：借:利潤(rùn)分配 貸：以前年度損益調(diào)整，這部分的費(fèi)用要在匯算清繳時(shí)做納稅調(diào)整嗎？調(diào)增費(fèi)用嗎？還是說(shuō)直接在賬上記入：以前年度損益調(diào)整，可做可不做納稅調(diào)整？還是說(shuō)可以直接入在21年的費(fèi)用里？

老師，匯算清繳之前收到20年的物業(yè)費(fèi)和租賃費(fèi)的專用發(fā)票，抵扣是在4月份認(rèn)證的，這個(gè)分錄是：借：以前年度損益調(diào)整 貸：銀行存款，結(jié)轉(zhuǎn)：借:利潤(rùn)分配 貸：以前年度損益調(diào)整，這部分的費(fèi)用要在匯算清繳時(shí)做納稅調(diào)整嗎？調(diào)增費(fèi)用嗎？還是說(shuō)直接在賬上記入：以前年度損益調(diào)整，可做可不做納稅調(diào)整？還是說(shuō)可以直接入在21年的費(fèi)用里？