請問去年取得的一張費(fèi)用專票按照普票入賬，沒有計(jì)入應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，今年匯算清繳怎么賬務(wù)處理？
你做賬做借進(jìn)項(xiàng)稅額 貸以前年度損益調(diào)整，借以前年度損益調(diào)整，貸未分配利潤，這個(gè)匯算清繳填寫納稅調(diào)整表，扣除下面其他，30欄納稅調(diào)增
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請問去年取得的一張費(fèi)用專票按照普票入賬，沒有計(jì)入應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額，今年匯算清繳怎么賬務(wù)處理？
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去年一張專票記賬時(shí)，進(jìn)項(xiàng)稅額直接計(jì)入了“應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額）” 沒有記（待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額），現(xiàn)在發(fā)現(xiàn)內(nèi)外系統(tǒng)增值稅賬不平，怎么處理？
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21年計(jì)提了費(fèi)用，22年沒取得相應(yīng)的發(fā)票，企業(yè)所得稅匯算清繳，調(diào)增應(yīng)納稅所得額，賬務(wù)上怎么處理？
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老師請問下，2021年企業(yè)的電話費(fèi)，每個(gè)月都是銀行代扣代繳的，做賬時(shí)按費(fèi)用處理的，但是在2022年取得了增值稅專票，應(yīng)該怎么做賬務(wù)么？還有所得稅匯算時(shí)應(yīng)該怎么處理呢？ 平時(shí)做賬時(shí)，按照扣款的金額做的費(fèi)用，但是扣款金額是包含增值稅進(jìn)項(xiàng)的，所以費(fèi)用上有差額。
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請問老師，在次年企業(yè)所得稅匯算清激前取得上年業(yè)務(wù)增值稅專用發(fā)票，但上年會計(jì)未算進(jìn)項(xiàng)稅已全額入賬，應(yīng)如何處理？
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我公司2024年發(fā)生研發(fā)費(fèi)用100萬，入了管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)，但是沒有相關(guān)研發(fā)立項(xiàng)書和研發(fā)輔助賬，2024年審計(jì)時(shí)要求獎(jiǎng)入到管理費(fèi)用-研發(fā)費(fèi)原路返回入到相應(yīng)科目，但是研發(fā)項(xiàng)目領(lǐng)的材料又不是項(xiàng)目成本，應(yīng)該返回到哪個(gè)科目呢？
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我們是小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則，用借:進(jìn)項(xiàng)稅額，貸:利潤分配—以前年度損益調(diào)整，借:利潤分配—以前年度損益調(diào)整，貸:利潤分配—未分配利潤是一樣的吧
這個(gè)做借進(jìn)項(xiàng)稅額 貸利潤分配—未分配利潤
那這個(gè)不用以前年度損益調(diào)整科目嗎？匯算清繳也不用調(diào)整了嗎？
是的，小企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則不用以前年度損益調(diào)整
這個(gè)差額金額記得納稅調(diào)增，納稅調(diào)整表納稅調(diào)增