那本年折舊呢

你的意思是不是批減少的固定資產的折舊不包括在這表的原值及累計折舊中？

你現(xiàn)在做的是19年的匯算清繳，固定資產原值按你們科目余額表的余額填寫，這個數(shù)據(jù)是減少之后的金額，所以是包括減少之后的，本年折舊就是19年本年計提的折舊，也就是累計折舊貸方計提金額，累計折舊是累計折舊科目的余額。

比如19年購進1個資產100元，計提80元折舊，19年處置了這資產，那么A105080這表中固產原值寫0，本年折舊 寫80，累計折舊寫0？

A105080表第4列資產計稅基礎=第1列資產原值，第5列稅收折舊攤銷額=第2列本年折舊 攤銷額（當不存在納稅調整的情況下）我原來理解這表時把資產原值/本年折舊 /累計折舊都是按發(fā)生額塡的，但老師現(xiàn)在說是按余額來塡的，看來是我理解錯了

嗯，本年折舊是發(fā)生額，資產原值和累計折舊是余額，這個表最終填的數(shù)據(jù)，資產原值減去累計折舊=固定資產凈值，是要和你們資產負債表的固定資產凈值一致的。

好的，謝謝，那去年都做錯了，去年的可以作廢重報嗎